Задачі до білету № 16

Задача 1.

Підприємство за травень виконало наступні операції:

• реалізувало підручники і навчальні посібники вітчизняного виробництва на суму 24 тис.грн.;

• придбало товар – магнітофони на суму 19,5 тис. грн.;

• відвантажило магнітофони за бартером /заключна операція/ на суму 11,8 тис. грн.;

• здійснило передоплату на суму 34 тис. грн.;

• реалізувало книжки російського видавництва з оплатою за рахунок бюджетних коштів на суму 3,2 тис. грн.;

• отримало внесок до статутного фонду від одного із замовників обладнання на суму 45 тис. грн.;

• повернено покупцем телевізор на суму 12 тис. грн.

Визначити суму ПДВ за травень.

Задача 2

Підприємство здійснило такі господарські операції:

- реалізувало власну продукцію на суму 678 тис. грн..;

• отримало компенсацію за невиконані умови договору за рішенням арбітражного суду 77 тис. грн.;

• отримало інвестиції до статутного фонду на суму 1,9 млн. грн.;

• придбало сировини на суму 234 тис. грн.;

• витратило на реалізацію 65 тис. грн.;

• витратило на презентацію нової продукції 19 тис. грн.;

• виплатило дивідендів на суму 89 тис. грн.;

• відрядило бухгалтера на навчання витрати на відрядження склали 7 тис. грн.

• нарахувало заробітної плати на суму 56 тис. грн.

• оподатковуваний прибуток попереднього звітного періоду 467 тис. грн.

Визначити суму податку на прибуток.

Задачі до білету № 17.

Задача 1.

Договірна ціна товару, який реалізовано підприємством, складає 145 тис грн. 31% від цієї партії товару було реалізовано у лютому, 28% - у березні, а залишок - у квітні, згідно з надходженнями на рахунок підприємства. У березні 13% від загальної партії товару було повернено за неякісністю. Окрім того, підприємство заплатило з розрахункового рахунку в лютому за отримані товарно-матеріальні цінності 18тис. грн., у березні – 26тис. грн., у квітні – 13 тис. грн. Сировина, отримана у лютому. була уцінена на суму 3000 грн. Визначити суму податку на додану вартість за лютий, березень та квітень.

Задача 2

Підприємство здійснило такі операції:

• реалізувало продукції за кордон на суму 10 тис.$ /курс НБУ на день операції 5,05 грн. за один долар/;

• реалізувало продукції на 89 тис. грн. вітчизняному покупцю;

• реалізувало валюти на суму 8 тис.$(куплена у минулому році за курсом 7,5 грн. за долар);

• отримало та оплатило обладнання вартістю 23 тис. грн.;

• передало до власного статутного фонду 56 тис. грн.;

• придбало сировини на суму 67 тис. грн.

Визначити суму податку на прибуток згідно із запропонованими операціями.

Задачі до білету № 18.

Задача 1

Підприємство 20 березня згідно з митною декларацією закупило на 76 тис. грн. партію шкіряних пальт, митний збір складає 30%. Половина товару реалізована в роздрібній торгівлі протягом березня. 13 березня підприємство реалізувало партію товарів споживчої групи на суму 18 тис грн. – гроші надійшли у касу. Реалізувало на місцевому ринку горілчану продукцію на 25 тис. грн. (гроші в касу надійшли у березні). Виробило і реалізувало протягом березня (сума вказана без ПДВ) хлібобулочних виробів на суму 28 тис. грн. Закупило борошно згідно з податковою накладною 20 березня на суму 56 тис. грн. Розрахуйте суму податку на додану вартість та визначте порядок перерахування до бюджету.

Задача 2

Здійснити нарахування плати за воду виходячи з таких даних: ліміт забору води для даного платника визначено на звітний період – 7600 м³, фактично забрано води – 9800 м³, Підприємство використовує на 50% артезіанську воду, воно знаходиться у м. Полтава. Ставка оподаткування за артезіанську воду складає 36,97 грн. за 100 куб. метрів, за поверхневу воду 25,65 грн. за 100 куб.метрів.