Задачі до білету № 1

1.Підприємство виготовляє товари народного споживання. Загальний обсяг реалізованих товарів за контрактними цінами становить 260 тис. грн., з них – експортовано товарів на 43 тис. грн. У цьому ж звітному періоді сплачено постачальникам за сировину та матеріали – 79 тис. грн., з яких 28 тис. використано для виробництва товарів на експорт, а решта на ті товари, що було реалізовано в Україні. У попередньому звітному періоді товари на 24 тис. грн. було задекларовано як експортні, але перевіркою податкової служби встановлено, що вони були реалізовані в Україні. Визначити суму ПДВ

2. Підприємство протягом звітного періоду виконало такі операції:

• закупило сировину і матеріали на суму 448 тис. грн.;

• продало державні цінні папери на суму 123 тис. грн.;

• реалізувало продукцію на суму 270 тис. грн.;

• заплатило екологічного податку за забруднення пересувними об’єктами 3тис. грн.;

• здійснило презентацію нових технологій на 44,5 тис. грн. /оподатковуваний прибуток минулого періоду 800 тис. грн./;

• отримало у вигляді міжнародної технічної допомоги 50 тис. грн.;

• добровільно перерахувало в місцевий бюджет 14 тис. грн.;

• виплатило заробітної плати 180 тис. грн.;

• виплатило до Пенсійного фонду 20 тис. грн.;

• перерахувало орендну плату 10 тис. грн.;

• здійснило витрати за страхуванням ризику від псування при транспортуванні 15 тис. грн.;

• отримало ліцензію на торгівлю горілчаними виробами 10 тис. грн.;

• амортизаційні нарахування склали 132 тис. грн.

Визначити суму податку на прибуток підприємства.

Задачі до білету № 2

Задача 1

Підприємство - платник ПДВ виготовляє спортивний інвентар та продукцію для інвалідів. Загальний обсяг товарів за звітний період складає 229 тис. грн. у тому числі – товари для інвалідів – 116 тис. грн. Сплачено за матеріали – 108 тис. грн., сировина використовувалась для виробництва обох груп товарів. У попередньому періоді було задекларовано товарів на 49 тис. грн., як ті що вироблені для інвалідів, але при перевірці податкової інспекції виявилось, що ці товари не внесено до переліку затвердженого Кабінетом Міністрів. Розрахувати суму ПДВ.

2. Підприємство протягом звітного періоду виконало такі операції:

• закупило сировину і матеріали на суму 894 тис. грн.;

• продало комерційні цінні папери на суму 223 тис. грн.;

• реалізувало продукцію на суму 567тис. грн.;

• заплатило екологічного податку за забруднення стаціонарними об’єктами 13 тис. грн.;

• перерахувало на утримання холдингової компанії 500 тис. грн.

• отримало у вигляді без зворотної фінансової допомоги 500 тис. грн.;

• добровільно перерахувало у фонд подолання наслідків Чорнобильської аварії 14 тис. грн.;

• виплатило заробітної плати 580 тис. грн.;

• перерахувало до Фонду Державного соціального страхування 34 тис. грн.;

• перерахувало орендну плату 7 тис. грн.;

• здійснило витрати на ремонт основних засобів 69 тис. грн.;

• амортизаційні нарахування склали 132 тис. грн.

• оподатковуваний прибуток попереднього звітного періоду 976 тис. грн.

• балансова вартість основних засобів 2 млн. грн.

Визначити суму податку на прибуток підприємства.