- •Введение
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 20
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •1250 Вклады, размещенные в других банках
- •1300 Займы, предоставленные другим банкам
- •1350 Расчеты с филиалами
- •1400 Требования к клиентам
- •1450 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
- •1550 Расчеты по платежам
- •1600 Товарно-материальные запасы
- •1650/1690 Основные средства и нематериальные активы
- •1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
- •1790 Предоплата вознаграждения и расходов
- •1810 Начисленные комиссионные доходы
- •1830 Просроченные комиссионные доходы
- •1850 Прочие дебиторы
- •2000 – 2999 Обязательства
- •2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций
- •2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •2110 Займы овернайт
- •2120 Срочные вклады
- •2150 Расчеты с филиалами
- •2200 Обязательства перед клиентами
- •2790 Предоплата вознаграждения и доходов
- •2810 Начисленные комиссионные расходы
- •2830 Просроченные комиссионные расходы
- •2850 Прочие кредиторы
- •3000-3999 Собственный капитал
- •4000-4999 Доходы
- •4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках
- •4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам
- •4350 Доходы по расчетам с филиалами
- •4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требования банка к клиентам
- •4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам имеющимся в наличии для продажи
- •4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг
- •4480 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
- •4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность»
- •4500 Доходы по дилинговым операциям
- •4600 Комиссионные доходы
- •4700 Доходы от переоценки
- •4999 Доход до налогов
- •5000-5999 Расходы
- •5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам
- •5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
- •5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций
- •5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков
- •5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
- •5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт
- •5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков
- •5150 Расходы по расчетам с филиалами
- •5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов
- •5250 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "репо"
- •5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам
- •5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу
- •5450 Ассигнования на обеспечение
- •5464 Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам
- •5500 Расходы по дилинговым операциям
- •5600 Комиссионные расходы
- •5700 Расходы от переоценки
- •6000-6999 Условные и возможные требования и обязательства
- •7000-7999 Счета меморандума к балансу банка
- •7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение
- •7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
- •7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
- •7800 Активы по договору об инвестиционном депозите
Задача 39
Банк приобрел 100 привилегированных акций. Номинальная стоимость – 9 000 тенге. Рыночная стоимость на момент приобретения 8 000 тенге. Объем эмиссий акций – 1 000 акций. Процентная ставка – 35% годовых. Выплата вознаграждения производится по окончании финансового года.
. Требуется:
Определить сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком суммы вознаграждения.
Задача 40
Банк продает 15 ценных бумаг предназначенных для продажи с фиксированным доходом. Рыночная стоимость на момент продажи составлял 1550 тенге (номинал ценной бумаги –1000 тенге). Банк приобрел данные ценные бумаги 3 месяца назад по цене 1200 тенге. Проценты, начисленные на дату продажи составили 150 тенге. Требуется:
Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках продажу банком ценных бумаг.
Задача 41
АО «БТА Банк» приобрел 10 ценных бумаг, учитываемые по справедливой стоимости с условием выплаты каждые 3 месяцев. Номинал ценной бумаги – 800 тенге. Рыночная стоимость на момент приобретения составила 1200 тенге. Процентная ставка составляет 36 %.
Требуется:
1 Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценной бумаге.
2 Отразить в проводках покупку ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение от эмитента суммы вознаграждения.
Задача 42
АО «ТемирБанк» продает 10 ценных бумаг, годных для продажи. Рыночная стоимость на момент продажи составлял 1200 тенге. Банк приобрел данные ценные бумаги по цене 1100 тенге. (номинал ценной бумаги –1000 тенге). Проценты, начисленные на дату продажи, составили 90 тенге. Требуется:
Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках продажу банком ценных бумаг.
Задача 43
Банк приобрел 20 штук ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Объем эмиссии составил 50 штук. Эмитент объявил дивиденд в размере 20% от номинальной стоимости ценных бумаг. Номинал 1000 тенге
Требуется:
Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление дивиденда, и выплату эмитентом банку дивидендов.
Определить сумму дивиденда к получению банком.
Задача 44
Банк продает 50 ценных бумаг, годных для продажи с фиксированным доходом. Рыночная стоимость на момент продажи составлял 1500 тенге (номинал ценной бумаги –1000 тенге). Ставка вознаграждения по ценным бумагам составляет 36 %. Требуется:
Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках продажу банком ценных бумаг.
Задача 45
Банк выпустил в обращение 50 облигаций. Номинальная стоимость на момент продажи составлял 15 000 тенге. Ставка вознаграждения по ценным бумагам составляет 15 %. Требуется:
Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках погашение вознаграждения и суммы основного долга банком ценных бумаг.
Задача 46
Банк выпустил в обращение 10 000 облигаций. Номинальная стоимость на момент продажи составлял 15 000 тенге. Ставка вознаграждения по ценным бумагам составляет 25 %. Требуется:
Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках погашение вознаграждения и суммы основного долга банком ценных бумаг наличными.
Задача 47
Банк купил 100 000долларов и продал 230 000 евро.
Официальный курс: 1 доллар - 250 тенге
1 евро - 292 тенге
Рыночные курсы:
- курс покупки 1 доллар – 251 тенге, 1 евро – 291
- курс продажи 1 доллар – 256 тенге, 1 евро – 295
Требуется:
1)отразить в проводках покупку банком долларов;
2) отразить в проводках продажу банком евро.
Задача 48
Банк продал 120 000долларов и продал 250 000 евро.
Официальный курс: 1 доллар - 250 тенге
1 евро - 294 тенге
Рыночные курсы:
- курс покупки 1 доллар – 251 енге, 1 евро – 295
- курс продажи 1 доллар – 254 тенге, 1 евро – 296
Требуется:
1) отразить в проводках продажу банком долларов;
2) отразить в проводках продажу банком евро.
Задача 49
Клиент произвел перевод в Германию в сумме 500 000 тенге. Какую сумму в евро получат в Германии по переводу из Казахстана? Если известны следующие курсы:
- 1 доллар – 252 тенге;
- 1 евро – 1,8 доллара США.
Требуется: определить сумму перевода в евро полученную в Германии
Задача 50
Банк 20.01.11 получил доход по следующим операциям:
- за расчетно-кассовое обслуживание 450670 тенге;
- вознаграждение за предоставленный кредит 890 000 тенге;
- от продажи ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости выше балансовой стоимости 1 300 000 тенге;
Требуется:
1) определить сумму дохода банка;
2) Отразить в проводках доходы банка по счетам
Задача 51
По итогам 2010 года доход банка составил 97 899 млн. тенге , расходы 81624 млн.тенге, расходы по подоходному налогу составили 1569,0 млн. тенге.
Требуется:
1)определить сумму конечного финансового результата;
2) отразить в проводах определение конечного финансового результата.
Задача 52
По итогам 2010 года доход банка до учета расходов по подоходному налогу составил 16275,0 тыс. тенге, расходы по подоходному налогу составили 1569,0тыс. тенге.
По решению общего собрания акционеров принято распределить:
- 55 % на пополнение уставного капитала;
- 25% на пополнение резервного капитала;
-20% на выплату дивидендов.
Требуется:
1)определить суммы распределения дохода;
2) отразить в проводах распределение конечного финансового показателя