Тема 3. Анализ обеспеченности и эффективности использования трудовых ресурсов предприятия

1. Анализ наличия трудовых ресурсов

2.Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой.

3.Анализ движения кадров.

4. Анализ производительности труда.

1. Анализ наличия трудовых ресурсов

При изучении трудовых ресурсов в первую очередь обращают внимание, как предприятие обеспечено трудовыми ресурсами. Для этого фактическую численность персонала предприятия по различным категориям сопоставляют с плановой потребностью. Анализ ведут в разрезе категорий персонала, как в целом по предприятию, так и по его структурным подразделениям.

Наличие рабочей силы за определенный промежуток времени характеризуется следующими показателями:

1. Списочный состав работников на каждый день, который включает всех работников, принятых на постоянную, сезонную, временную работу, сроком на 1 день и более. (Ведут в отделе кадров)

2. Среднемесячная численность персонала

Чмес . =	Суммарная численность за все календарные дни месяца
	Число календарных дней в месяце

3. Среднегодовая численность персонала (среднесписочная)

Чмес =

Наличие персонала предприятия изучают в разрезе его категорий. В настоящее время весь персонал предприятия делится на:

1. Персонал основного вида деятельности (промышленно-производственный персонал)

а) рабочие (основные и вспомогательные)

б) инженерно-технические работники

в) служащие

г) младший обслуживающий персонал

2. Персонал не основного вида деятельности (обслуживающие производства и хозяйства)

В ходе анализа изучают структуру персонала предприятия (удельный вес каждой категории), ее соответствие плановой структуре, ее изменениям в динамике.

2. Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой

В ходе анализа фактическая численность персонала предприятия по различным категориям сравнивается с плановой потребностью. Кроме того, изучается структура персонала как фактическая, так и плановая. Примеры расчетов приведены в таблице

Таблица

Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой

Категории работников	План		Факт		Отклонение
	чел	В % к итогу	чел	В % к итогу	абсолютное	В структуре
Персонал предприятия всего	1030	100,0	1027	100,0	-3	-
В т.ч. промышленно-производственный:	985	9595,6	984	95,8	-1	+0,2
а) рабочие	775	75 75,2	782	76,2	+7	+1
Из них: основные	545	52,9	544	52,9	-1	-
вспомогательные	230	22,3	238	23,1	+8	+0,8
б) инженерно-технические работники	157	15,2	149	14,5	-8	-0,7
в)служащие	51	5,0	51	4,9	-	-0,1
г) младший обслуживающий персонал	2	0,2	2	0,2	-	-
Персонал, занятый в непромышленной сфере	45	4,4	43	4,2	-2	-0,2

Таким образом на предприятии практически полностью обеспечена потребность в рабочей силе. Абсолютная нехватка составляет 3 человека, а по производственному персоналу 1 человек. Вместе с тем, имеется излишек рабочих, равный 7 человек. При этом излишек вспомогательных рабочих равен 8 человек, при абсолютной нехватке основных рабочих в количестве 1 человека. Структура персонала относительно постоянна. Однако обращает на себя внимание увеличение доли вспомогательных рабочих в численности предприятия. С учетом отмеченных факторов в ходе анализа необходимо выделить причины увеличения доли вспомогательных рабочих и определить, не привело ли изменение в соотношении основных и вспомогательных рабочих к сокращению объема производства.

Аналогичные исследования проводятся и для изучения динамики персонала, для этого фактические показатели отчетного периода сравнивают с показателями за предыдущий период

Изменение численности персонала предприятия по сравнению с планом или фактическим уровнем за предыдущий год может быть вызвано расширением или сворачиванием масштабов деятельности предприятия. Здесь, наряду с показателями абсолютной экономии или перерасходом численности определяется относительная экономия или перерасход численности персонала предприятия, которая рассчитывается двумя способами:

1. Основан на определении того, сколько работников потребовалось бы предприятию для выпуска фактического объема производства, при условии, что их производительность труда осталась на уровне базисной:

∆Ч_{относит} =Ч₁ – Q₁ : В₀ Где:

∆ Ч_{относит} – относительная экономия или перерасход

Ч₁ - фактическая среднесписочная численность

Q₁ – фактический объем производства

В₀ - выработка на 1 работающего в базисный период

2. Основан на корректировке базисной численности персонала предприятия на темп роста объема производства, поскольку при неизменном уровне производительности труда, численность персонала должна расти пропорционально росту объема производства и наоборот.

∆Ч_{относит} =Ч₁ – Ч₀ * Т_{роста (Q)}

Т_{роста (Q)} - темп роста объема производства

Таблица

Расчет относительной экономии численности

Показатели	План	Факт	Процент выполнения плана
1. Объем производства (тыс. руб)	19038	21029,6	110,46
2. Среднесписочная численность персонала, чел.	95	99	104,2
3. Производительность труда (1:2) тыс. руб/чел	200,4	212,42

∆Ч _абс = 99 – 95 = 4 человека

То есть имеется абсолютный перерасход численности, однако учитывая тот факт, что объем производства вырос по сравнению с планом, он мог потребовать и привлечения дополнительных работников, поэтому рассчитывает относительную экономию (перерасход).

Определим относительную экономию (перерасход) двумя способами:

1. ∆Ч _{относит} = 99 – 21029,6 :200,4 = 99 – 104 = -5 чел.

2. ∆Ч _{относит} = 99 – 95 * 1,1046 = 99 -104 = -5 чел.

Таким образом, на предприятии имеется абсолютный перерасход численности персонала по сравнению с планом на 4 человека. Но при этом имеет место относительная экономия, которая говорит о том, что за счет роста производительности труда предприятие относительно высвободило 5 человек.