2. Формирование банковского процента по пассивным операциям.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. В условиях рыночной экономики важность приобретает оптимизация структуры банковских пассивов и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит в обеспечении ресурсами для начала работы нового банка, создании базы для дальнейшего роста и расширения банковской деятельности, защиты банка, от риска, а также поддержание доверия к банку и его менеджменту. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Другим важным источником финансовых ресурсов банка являются привлеченные средства. Поэтому эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, главными из которых являются депозиты. Суть управления пассивами сводится к двум основным требованиям:

1. минимизация процентных издержек

2. признание важности отношения с клиентами.

К частным факторам, определяющим уровень процента по пассивным операциям банка (по депозитам) относятся:

• уровень процента по активным операциям банка (процентная ставка по депозитным вкладам не может быть больше процента по активным операциям);

• срок и размер привлекаемого депозита (чем больше срок и размер, тем выше процент);

• надежность банка (чем меньше надежность банка, тем выше процент, чтобы компенсировать повышенный риск).

Формирование банковского процента по активным операциям.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

Анализ активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выяснить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка.

Процентная ставка по кредитам зависит от

• Себестоимости ссудного капитала;

• Кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком;

• Цель ссуды;

• объем ссуды и срок ее погашения;

• наличие обеспечения и его характер;

• Срок и объем предоставляемого кредита;

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечения функционирования кредитной организации.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

• Уровень базовой процентной ставки;

• Надбавку за риск с учетом условий кредитного договора;

Базовая процентная ставка (П_баз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:

• кредитоспособности заемщика;

• наличия и характера обеспечения по ссуде;

• срока предоставляемого кредита;

• прочности взаимоотношений клиента с банком;

• способов начисления процента;

• соблюдения заемщиком сроков кредитования.