Расчеты платежными поручениями.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями.

Плательщик			1	Получатель
			2
4		3		6
Банк плательщика			5	Банк получателя

1 – заключение договора- контракта;

2 – отгрузка продукции, оказание услуг, сдача работ;

3 – передача платежного поручения на право списания банком суммы платежа;

4 – выписка из расчетного счета о списании денежных средств;

5 – платежное поручение на право зачисления платежа на расчетный счет получателя;

6 – выписка из расчетного счета о зачислении платежа;

Аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Схема документооборота аккредитивной формы расчетов.

Получатель (поставщик)				1 Покупатель (плательщик)
				6
9	7	5			3	2	10
Банк поставщика - исполнитель				4	Банк покупателя - эмитент
				8

1 – заключение договора – контракта с указанием формы расчетов – аккредитив;

2 – заявление на открытие аккредитива – указание суммы, срока, условий использования его поставщиком;

3 – выписка из расчетного счета покупателя об открытии аккредитива;

4 – извещение об открытии аккредитива, его условия;

5 – сообщение поставщику условий аккредитива;

6 – отгрузка продукции по условиям договора;

7 – представление поставщиком платежных и прочих (товарных) документов на оплату за счет аккредитива;

8 – извещение об использовании аккредитива;

9 – выписка из расчетного счета – зачислен платеж;

10 – выписка со счета аккредитива об использовании аккредитива;

Расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Схема документооборота чековой формы расчетов.

Поставщик (чекодержатель)				3 Покупатель (чекодатель)
				4
6	5	8			7	2	1
Банк поставщика - исполнитель					Банк покупателя - эмитент
				6

1 – заявление на покупку чековой книжки;

2 – выдача чековой книжки с депонированием суммы лимита;

3 – передача товара, отгрузка продукции;

4 – передача чека в оплату товара или услуг;

5 – документы на оплату и реестр чеков;

6 – зачисление средств на расчетный счет поставщика, передача документов банку покупателя;

7 – выписка со счета депонированных сумм;

8 – выписка из расчетного счета;

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Схема документооборота при расчетах по инкассо.

Банк получателя			3	Банк плательщика 6
			7
2		8		5		4
Получатель			1	Плательщик

1 – возникновение обязательства плательщика перед получателем средств по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.);

2 – передача в банк платежного требования (с акцептом или без акцепта) или инкассового поручения с требованием взыскания средств с плательщика;

3 – банк получателя передает документы в банк плательщика;

4 – банк плательщика передает платежное требование (с акцептом) на акцепт;

5 – плательщик акцептует платежное требование (с акцептом);

6 - банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа;

7 – банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя;

8- банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя;

Расчеты по инкассо
с использованием платежного требования с акцептом	1-2-3-4-5-6-7-8
с использованием платежного требования без акцепта, инкассового поручения	1-2-3-6-7-8

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

Возможные мотивы отказа от акцепта
1	Предъявление платежного документа на незаконную (не предусмотренную договором) продукцию (здесь и в дальнейшем также имеются в виду услуги)	Включение наряду с заказанными товарами товаров не заказанных; отгрузка товаров в количестве, превышающем заказанное; оказание наряду с заказанными услугами услуг, которые не заказаны; если их объем превышает заказанный)
2	Отгрузка продукции по ненадлежащему адресу (неправильно указаны грузополучатель или станция назначения)	То же
3	Досрочная поставка товаров или оказание услуг без согласования покупателя (заказчика)	-
4	Документально установленная (до истечения срока акцепта) недоброкачественность или некомплектность всей продукции	Документально установленные до истечения срока акцепта недоброкачественность или некомплектность части товара, недоброкачественность тары, а также сниженная сортность (качество) товаров по сравнению с указанными в товарно-транспортном документе.
5	Документально установленная до истечения срока акцепта пониженная сортность (качество) товара по сравнению с указанными в документе, удостоверяющем качество товара, если покупатель (получатель) отказался от принятия этой продукции	То же при установлении пониженной сортности по части товара
6	Документально установленная до истечения срока акцепта поставка немаркированной или ненадлежаще маркированной продукции, если в связи с этим продукция не может быть использована ала реализована покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать ее или внести изменения в маркировку.	Документально установленная до истечения срока акцепта поставка части немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем), и последний не имеет возможность замаркировать их или внести изменения в маркировку.
7	Отсутствие согласованной цены на продукцию	Отсутствие согласованной цены на часть продукции.
8	Предъявление платежного документа на заранее оплаченную продукцию	Предъявление документов на продукцию, ранее частично оплаченную
9	Переадресовка продукции поставщиком на пути следования	-
10	-	Обнаружение арифметической ошибки в платежном документе
11	-	Документально установленная до истечения срока акцепта недостача товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя). Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта и могут предъявлять претензии органам транспорта и поставщикам.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

3) Налично – денежный оборот – представляет собой процесс движения наличных денежных знаков.

НДО начинается в расчетно-кассовых центрах Национального банка. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Часть наличных денег поступает в операционные кассы Национального банка.

Сфера использования наличных денег связана с доходами и расходами населения:

- оплата труда предприятий, организаций населению;

- выдача пенсий, социальных пособий;

- расчеты населения в розничной торговле;

-оплата и платежи населения за жилищно-коммунальные услуги;

- выдача, получение кредитов в финансовых организациях;

- внесение, получение депозитов;

- уплата населением налогов и других платежей в бюджет;

- операции с ценными бумагами.

Предприятия, учреждения вне зависимости от формы собственности хранят свободные средства в учреждениях банка. Наличные деньги поступающие в кассу предприятий подлежат сдаче в банк, для начисления на расчетные счета этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег оговариваются в договоре банковского счета, который заключается между банком и клиентом.

Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочивания выдачи наличных средств в учреждениях банка, ежегодно составляется календарь выдачи наличных денег. На заработанную плату и других платежей на основании сведений предприятий о размерах и сроков оплаты.

Организация НДО осуществляется с помощью использования порядка, ведения кассовых операций в РК.

4) Товарно-денежные отношения в стране требуют их регулирования.

Закон денежного обращения по К. Марксу устанавливает количество денег необходимое для выполнения ими функций: средство обращения и средство платежа. Количество денег в обращении необходимое для выполнения деньгами функций как средство обращения зависит от следующих факторов:

1 количества проданных на рынке товаров и услуг

2 от уровня цен и тарифов

3 от скорости обращения денег

Эти факторы определяются условиями производства, т е, чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем подаваемых товаров и оказываемых услуг на рынке. Чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены на них.

КД = СЦ / О

О - среднее число оборотов денежной единицы или скорость обращения денег.

КД - количество денег необходимое для выполнения функций денег как средство обращения.

СЦ - сумма цен.

Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежных единиц за определенное время, поскольку деньки имеют свойство перехода от одного владельца к другому.

При металлическом обращении денежного оборота включают функцию образования сокровищ. С появлением функции денег как средство платежа, количество денег уменьшится, так как кредит оказывает обратное влияние на количество денег.

Количество денег для обращения платежа определяется по следующим условиям:

1. уровнем цен товаров и тарифов

2. объемом обращающихся на рынке товаров и услуг

3. степенью развития безналичных расчетов

4. скоростью обращения денег

Таким образом, в таком денежном обращении функции как средство платежа имеют следующий вид:

КД = СЦ – К + П – ВП

К - сумма цен товаров проданных в кредит, срок оплаты по которым не наступил;

П - платежи по обязательствам долгового характера;

ВП- сумма взаимопогашающихся платежей;

При металлическом погашении, денежное погашение было устойчивым, при наличии функции денег образовании сокровищ, при отсутствии золотого стандарта стал действовать закон « об обращении бумажных денег». В соответствии с законом бумажные деньги приравниваются к золотым, следовательно, денежное обращение становится не устойчивым, происходит обесценение денег.

Эмиссия кредитных денег без учета реальных стоимостей товаров и услуг вызывает их излишек, следовательно, денежная единица обесценивается.

Главным условием в стабильности единицы страны является согласованность между потребностями хозяйствующих субъектов в деньгах и фактическим поступлением денег в денежные обороты.

Под денежной массой понимается совокупный оборот наличных и безналичных денег.

С развитием товарно-денежных отношений состав и структура денежной массы значительно изменилась.

В финансово-банковской статистике для анализа и измерения денежной массы на определенную дату и за определенный период используются денежные агрегаты:

М0 = наличные деньги в обращение (банкноты и монеты)

М1= М0 + средства на расчетных , текущих, специальных, чековых счетах юридических лиц, вклады в коммерческих банках, депозиты до востребования населения

М2= М1+ срочные вклады населения в банках

М3= М2 + депозитные сертификаты, облигации госзайма

На денежную массу влияют два фактора:

1 количество денег, определяемое государственным эмитентом

2 скорость оборота денег

На скорость обращения денег влияет:

1 общеэкономические факторы (движение цен, цикличность производства)

2 денежные монетарные факторы (безналичные формы расчетов)

3 периодичность выплат доходов, равномерное расходование населением своих средств и уровень сбережения и накопления.

Скорость обращения денег обратно-пропорциональна обращению денег, ускорение их оборачиваемости означает, рос денежной массы. Увеличение денежной массы при том же объеме товаров и услуг ведет к инфляции. Величина денежной массы превышает денежную базу, регулирование объема денежной массы и базы проводиться Национальным банком с помощью денежно- кредитной политики.

4. Денежная система – это организуемая, регулируемая государственными законами денежное обращение страны.

Типы денежной системы:

1. металлическое денежное обращение:

- биметаллизм (система двойной валюты, система хромающей валюты, система параллельной валюты );

- монометаллизм (золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт)

2. бумажно-кредитное отношение.

Согласно Закону «О Национальном банке» денежная система включает:

- денежную единицу;

- денежные знаки;

- выпуск;

- организация отношений;

- изъятие из отношений.

Банкноты, монеты обеспечиваются всеми активами Национального банка. Право на замен денежной единицы принадлежит Президенту. Порядок, функции, сроки и условия принадлежат Президенту.

Схема налично-денежного оборота

Управление НБ

С истема КБ

Предприятия, организация

Население

Потребность необходимых количеств банкнот, монет и их обеспечения, изготовления, уничтожения, инкассации определяет Национальный банк.

Наличные деньги переводятся из резервного фонда Национального банка в оборотные кассы Коммерческого банка. Из оборотных касс в операционные кассы Коммерческого банка, из операционных касс Коммерческого банка деньги передаются клиентам банка. Клиенты рассчитываются с заказчиками, покупателями в виде заработанной платы, пособий и т.д. население платит налоги, коммунальные платежи, рассчитываются за товары и услуги, таким образом деньги поступают в кассы предприятий и Банка.

НДО строится на следующих принципах:

1. предприятия, организации должны хранить наличные деньги в банках.

2. обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.

3. управление НДО осуществляется в централизованном порядке.

4. наличные деньги предприятий, организаций можно получить в обслуживающих их банках.

5. орган НДО имеет цель обеспечения устойчивости эластичности денежного обращения.

6) Под инфляцией понимается обесценивание денег, падение их покупательной способности, вызываемое повышением цен, товарным дефицитом и снижением качества товара и услуг.

Инфляция ведёт к перераспределению Национального дохода между секторами экономики, коммерческими структурами, группами, населением, государственными и хозяйственными органами.

Инфляция свойственна любым моделям экономики, где не балансируются расходы и доходы, ограничены возможности Центрального банка страны в проведении самостоятельной денежно-кредитной политики.

Причины инфляции находятся как в сфере обращения, так и в сфере производства.

К факторам денежного обращения относится:

1. Переполнение сферы обращения избыточной массой денежных средств за счет эмиссии денег, используемой на покрытие дефицита бюджета.

2. Перенасыщение кредитами экономики.

3. Методы Правительства по поддержанию курса национальной валюты.

К не денежным факторам инфляции относятся:

1. Затратный механизм хозяйствования

2. Структурная диспропорция экономики

3. Государственная экономическая политика, в т.ч. налоговая, ценовая, бюджетная, внешнеэкономическая и т.д.

Т.о. инфляция – сложное многофакторное явление, и факторы инфляции действуют как при производстве и реализации товаров, так и при изменении массы и скорости обращения денег.

В современных условиях инфляция во всем мире носит хронический и повсеместный характер, вызываемый не только денежными, но и индексными факторами, политическими.

Полностью исключить инфляцию невозможно, можно только управлять.

Типичным проявлением инфляции выступает общее повышение цен и понижение курса национальной валюты.

В условиях планово-распределительной системы, инфляция выражается в дефицитности экономики, снижение качества товаров. Государство сдерживает цены на товары. Такая инфляция называется «подавленной», скрытой.

Инфляция может быть 2 типов:

1. Инфляция спроса

2. Инфляция издержек

Инфляция спроса обусловлена ростом ДМ и в связи с этим платежеспособностью спроса при данном уровне цен, если недостаточно эластичное производство. Совокупный спрос, превышает возможности производства, вызывая повышение цен.

Основной причиной роста ДМ является рост военных расходов, бюджетного дефицита, которые покрываются эмиссией денег.

Инфляция издержек связана с ростом издержек производства.

Инфляция издержек и инфляция спроса взаимосвязаны и взаимообусловлены, их трудно разделить.

В развитии инфляционных процессов играют важную роль внешнеэкономические факторы:

1. Активный импорт товаров в страну, оказывает влияние мировые цены на товары.

2. Приток иностранных займов, валюты увеличивает ДМ в стране, т.о. национальная валюта обесценивается и ведет к инфляции.

3. Длларизация экономики (выполняет функции денег и вытесняет из обращения национальную валюту)

4. Политическая нестабильность в стране

5. Потеря доверия к Правительству

6. Налоговая политика

7. Определенная деятельность СМИ.

В зависимости от роста цен инфляция бывает:

- ползучая, до 10% (небольшое изменение цен)

- галопирующая, до 50%

- гиперинфляция, свыше 50%

- супергиперинфляция, свыше 50% 3 в месяц.

В зависимости от продолжительности инфляция бывает:

- хроническая

- стагфляция, сопровождается падением производства.

Социально-экономические последствия инфляции:

- неравномерный рост цен

- обесценивание денежных накоплений населения и др. субъектов экономики

- обесценивание амортизационных накоплений

- снижение покупательной способности национальной валюты

- активное развитие теневой экономики

- перераспределение доходов между регионами, отраслями

- искажение структуры потребительского спроса

- расслоение общества

- сокращение инвестиций и повышение их риска.

2)Преодолеть инфляцию в одночасье невозможно, для этого потребуются годы. Для регулирования инфляции на современном этапе сформировались 2 основных направления антиинфляционной политики: дефляционная политика, политика доходов.

Дефляционная политика предусматривает ограничение роста денежной массы, а, в конечном счете, платежеспособного спроса в целом путем установления жестких пределов роста денежных доходов. Она проводится с использованием инструментов денежно-кредитной политики, совершенствованием налоговой системы, уменьшением дефицита бюджета. Путем дефляционных мер изымаются «лишние деньги» у населения, в бизнес структуре и в целом в стране создается дефицит денежных средств. По этой причине дефляционная политика вызывает справедливую негативную реакцию со стороны работников, банкиров, представителе бизнеса. Однако в общем она способствует замедлению темпа инфляции, кризисных явлений в экономике и общественной жизни.

Политика доходов применяется в условиях высоких темпов инфляции и одновременном снижении объемов производства. При этом устанавливают пределы роста цен (или замораживания), номинальной ставки заработной платы, а также оптимальное соотношение её (зар.платы) к производительности труда. Предусматривают согласованное повышение заработной платы и цен под наблюдением и при посредничестве государства. В то же время защита номинальных доходов населения от инфляции является основной задачей политики доходов (путем индексации заработной платы, пенсий, пособий и т.д.). Сторонники этой теории считают, что политика доходов устраняет инфляционные ожидания, ограничивает монополизм фирм и профсоюзов и одновременно сохраняет режим жесткой денежно-кредитной политики. Завершающим этапом антиинфляционной политики является закрепление достигнутых результатов в долгосрочном плане.

Лекция 3

Тема : Денежные реформы и методы стабилизации валют