Остатки по синтетическим счетам согласно Главной книге на 1 декабря текущего года

Код

счета

Наименование счета

Сумма тыс. руб.

Дт

Кт

1

2

3

4

Основные средства

195000

Амортизация основных средств

25000

Нематериальные средства

4300

Амортизация нематериальных активов

1270

Сырье и материалы

180000

Основное производство

27000

Готовая продукция

10800

Касса

1500

Расчетный счет

185500

Расчеты с поставщиками и

130000

Расчеты по социальному страхованию

25000

Расчеты с персоналом по оплате труда

82000

Расчеты с подотчетными лицами

1800

Расчеты с дебиторами и кредиторами

2400

Прибыли и убытки

70000

Уставный капитал

105530

Резервный капитал

69500

Добавочный капитал

100000

Итого:

Наименование

предприятия- поставщика

Сумма ( тыс.руб.)

ПМТО №1

60000

ПМТО №2

55000

АО «Радуга»

15000

Итого

130000

№ счета

Краткое содержание

операции

Сумма (тыс.руб.)

Корреспондентские счета

Дт

Кт

1

2

3

4

Шифрсчета

Наименование

счета

Сальдо на 1

месяц

Оборот за

месяц

Сальдо на 1

месяц

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

№

Содержание операции

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Начислена з/п рабочим

а)основного производства;

б)цеховому персоналу;

в)работникам управления;

20000

18000

9000

25000

20000

10000

22000

19000

8500

21000

17500

10500

25200

1700

9200

20400

18200

8600

23000

19500

9500

22900

18600

10000

24500

19100

9400

24800

18500

10300

2

Произведены отчисления в фонды

социального страхования и

и обеспечения от начислений з/п:

а) производственных рабочих;

б)цеховому персоналу;

в)работникам управления;

О П Р Е Д Е Л И Т Ь

3

Получено по чеку в кассу для выдачи:

а) з/п работникам предприятия;

б) на хозяйственные и командировочные расходы

60000

3000

70000

2500

62000

3200

59000

3100

62000

2800

58000

2700

63000

2900

64000

3400

65000

2850

64500

3300

4

Выдано из кассы з/п рабочим и служащим.

60000

70000

62000

59000

62000

58000

63000

64000

65000

64500

5

Выдано под отчет на хозяйственные и командировочные расходы;

3000

2500

3200

3100

2800

2700

2900

3400

2850

3300

6

Согласно авансовому отчету списаны израсходованные подотчетные суммы на:

а) командировку;

б) приобретение материалов;

в) остатки, неизрасходованных подотчетных сумм, сданы в кассу (см. опер, 5,6)

450

2500

О

350

2100

П

250

2900

Р

350

2700

Е

500

2250

Д

300

2350

Е

400

2450

Л

250

3100

И

450

2350

Т

250

3000

Ь

7

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на предприятие материалы:

а) материалы;

б) топливо;

в) запасные части

8

Оплачено поставщикам за приобретенные материалы:

а) ПМТО;

б) ПМТО;

в) АО «Радуга».

9

Начислен НДС 18%, на поступившие материалы

ОПРЕДЕЛИТЬ

10

Отпущена со склада в производство:

а) в основное производство - запасные части;

б) во вспомогательное производство.

16000

12000

15000

12500

15500

13500

15900

12800

16500

13400

17000

12700

16800

13000

16200

12400

17200

13100

15800

13300

11

Отпущено со склада краска масляная на цеховые нужды

4300

4100

4000

4200

4150

4410

4400

4230

4180

4150

12

Для ремонта основных средств отпущены запасные части

5000

6000

5500

6000

6300

5500

7100

6500

5800

7200

13

Оприходованы поступившие безвозмездно нематериальные активы

2900

2800

3100

3200

2500

2700

2600

2450

3000

2900

14

Начислен износ (амортизация) за месяц:

а) основные средства общепроизводственного назначения;

б) основные средства общехозяйственного назначения;

в) по нематериальным активам общехозяйственного назначения

1200

1800

900

1100

1600

800

1400

1500

700

1150

1200

500

1300

1650

600

1250

1700

900

1280

1750

850

1160

1550

890

1350

1400

780

1270

1700

650

15

Закрыть счета:

а) вспомогательных производств;

б) общепроизводственные расходы;

в) общехозяйственные расходы.

ОПРЕДЕЛИТЬ

16

Поступило на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости.

112000

111000

110000

112000

110000

113000

114000

111000

112000

113000

17

Реализована покупателем готовая продукция по договорной цене + НДС (моментом реализации считать момент отгрузки продукции и сдачи документов в бланк).

210000

230000

220000

200000

225000

215000

240000

235000

230000

24000

18

На расчетный счет поступили платежи за реализованную продукцию по договорной цене + НДС (моментом реализации продукции является моментом отгрузки).

210000

230000

220000

200000

225000

235000

240000

235000

230000

24000

19

Списана фактическая себестоимость с/с реализованной продукции покупателям

112000

111000

110000

112000

110000

113000

114000

111000

112000

113000

20

Определить и списать результат от реализации продукции.

ОПРЕДЕЛИТЬ

Итого: