Вариант 4.

Задание 1. Организация приобрела и оплатила топливо за 345 000 рублей (в том числе НДС 18%), используемое для нужд основного производства. Кроме того, приобретены и оплачены товары на сумму 105 000 рублей (в том числе НДС 10%). К документам приложены счета-фактуры, где указаны суммы НДС.

Определите: Суммы НДС. Составьте бухгалтерские проводки.

Задание 2. Налогооблагаемая прибыль организации за 1 полугодие составила 290 000 рублей, в том числе за первый квартал – 70 000 рублей.

Определите: Фактическую сумму квартальных авансовых платежей за 1 и 2 кварталы, а так же сумму ежемесячных авансовых платежей за 2 квартал. Составьте бухгалтерские проводки.

Задание 3. Работник организации, 1962 года рождения, за текущий год по основному месту работы получил зарплату в размере 19 000 рублей.

Женат, имеет сына 20 лет, обучающегося на очном отделении ВУЗа.

Определите: Сумму НДФЛ, подлежащую удержанию налоговым агентом и сумму обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 4. Остаточная стоимость имущества организации составила, по состоянию на:

1. - 168 330 рублей

2. – 235 350 рублей

3. – 245 992 рублей

4. – 350 862 рублей

Определите: сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет за 1 квартал текущего года. Составьте бухгалтерские проводки.

Задача 5. Организация платит взносы по ставке 30%. Ее работникам установлены следующие оклады: Петрову - 45 000 руб. в месяц; Сидорову - 34 000 руб. в месяц.

Ежемесячную сумму обязательных платежей по взносам, начисленным на заработную плату Петрова и Сидорова, представьте в Таблице.

Определите: суммы страховых взносов. Начисленные суммы страховых взносов перечислены с расчетного счета. Составьте бухгалтерские проводки.

Таблица - Ежемесячная сумма обязательных платежей по взносам

Месяц	Сумма обязательных платежей по взносам, рассчитанная нарастающим итогом с начала года		Сумма обязательных платежей по взносам, причитающаяся к уплате по итогам месяца
	расчет	сумма, руб.	расчет	сумма, руб.
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого:

Задача 6. Асбестовому заводу (код ОКВЭД 26.82.1, 11-й класс профессионального риска) установлен тариф страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 1,2%.

Работникам завода была начислена заработная плата в сумме 500 000 руб., в том числе:

- работникам основного производства - 200 000 руб.;

- работникам вспомогательных производств - 300 000 руб.

Определите: суммы страховых взносов. Начисленные суммы страховых взносов перечислены с расчетного счета. Составьте бухгалтерские проводки.

Приложение 1.

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российская академия народного хозяйства и государственной службы

при Президенте Российской Федерации»

Нижегородский институт управления

Кафедра государственных и муниципальных финансов