Глава 2. Анализ производственного и финансового циклов ооо «Владхолод-дв»

2.1 Общая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Владхолод-ДВ» специализируется на торговле морозильного оборудования.

Организационная структура ООО «Владхолод-ДВ» представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Владхолод- ДВ»

Достоинствами организационной структуры компании можно назвать соответствие объема выполняемых управленческих работ числу их исполнителей, отсутствие параллелизма и дублирования функций, соблюдение норм управляемости, то есть числа исполнителей, выходящих на одного руководителя или координатора их деятельности, степень оперативности, гибкости и эффективности управления.

Сегодня штат сотрудников составляет 10 человек.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия следует начинать с изучения динамики показателей деятельности предприятия. Они представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Владхолод-ДВ» за 2009-2011 гг.

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.Абс. откл.Темп роста, %1 Выручка от реализации продукции, тыс. руб.23615350243390310288143,62

Изм.	лист	№ докум.	подпись	дата
Разраб.		Шайдуллина			Глава 2. Анализ Производственного и финансового циклов ООО «Владхолод-ДВ»	лит		лис т	лис тов
Провер.		Нафикова
								10	34
Рецезн.						ГАОУ СПО МКС гр.243071
Н.контр.
Утверд.		Скальская

Среднесписочная численность работающих, чел101010--3 Среднегодовая выручка одного работающего, тыс.руб. (п.1/ п.2)2361,53502,43390,31028,8143,64 Фонд оплаты труда, тыс.руб.1476187225561080173,25 Среднегодовой уровень оплаты труда, тыс.руб.147,6187,2255,6108173,26 Себестоимость продукции, тыс.руб.22671336403321310542146,57 Затраты на 1 руб. выручки, руб. (п.6/п.1)0,960,960,980,02102,18 Прибыль от продаж, тыс.руб.247372474227191,99 Чистая прибыль, тыс.руб.100170343243343,010 Рентабельность, %:* продаж (п.8/п.1)1,01,11,40,4-* общая (п.9/п.1)0,40,51,00,6-

Результаты анализа таблицы свидетельствуют о том, что компания динамично развивается. Об этом можно судить по нижеприведенным показателям.

Выручка от реализации продукции выросла на 10288 тысяч рублей, темп роста составил 143,6 %. Результатом роста выручки явилось увеличение товарооборота, вызванное заключением новых контрактов с покупателями. Себестоимость продукции также выросла на 10542 тысяч рублей, темп роста составил 146,5 %, что также связано с увеличением товарооборота и ростом переменных расходов. Затраты на 1 рубль выручки возросли незначительно: на 0,02 коп.

Среднегодовой уровень оплаты труда в 2011 году вырос на 108 тыс. руб.

Рост прибыли от продаж за счёт одновременного темпа роста выручки и себестоимости составил 227 тысяч рублей. Чистая прибыль выросла на 243 тысяч рублей. Рост чистой прибыли был обусловлен увеличением прибыли от продаж в результате роста товарооборота.

Рентабельность продаж в 2011 году по сравнению с 2009 годом выросла на 0,4%, составив 1,4%; общая рентабельность возросла на 0,6%.

Таким образом, технико-экономические показатели предприятия свидетельствуют о том, что ООО «Владхолод-ДВ» динамичная, стабильно развивающаяся компания. При этом показатели рентабельности предприятия достаточно низкие.

На начальном этапе проанализируем структуру пассива и актива Баланса предприятия. Рассмотрим актив баланса предприятия ООО «Владхолод-ДВ» (таблица 2).

						лист
						11
Изм.	лист	№ докум.	подпись	дата

Таблица 2 - Структура актива баланса ООО «Владхолод-ДВ», 2009-2011 гг.

Статья2009 г.2010 г.2011 г.Изменениетыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %Внеоборотные активы: Основные средства623,1532,0460,8-16-2,3Итого по разделу623,1532,0460,8-16-2,3Оборотные активы: Запасы и затраты34417,244516,5410,7-304-16,5Дебиторская задолженность150875,62629,7110819,9-400-55,7НДС по приобретенным ценностям603,0-----60-3,0Денежные средства и их эквиваленты221,1194371,910,0-21-1,1Краткосрочные финансовые вложения----438378,6438378,6Итого по разделу193496,9265098,0553399,235992,3Всего активов1996100270310055791003583-

В 2011 г. сократился удельный вес внеоборотных активов на 2,3% и соответственно повысился удельный вес оборотных активов.

За исследуемый период снизился удельный вес дебиторской задолженности на 55,7% и денежных средств на 1,1%. При этом произошел рост краткосрочных финансовых вложений на 78,6%.

Рассмотрим структуру пассива баланса предприятия за 2009-2011 гг. (таблица 3)

Таблица 3 - Структура пассива баланса ООО «Владхолод-ДВ», 2009-2011 гг.

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.Изменениетыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %Собственный капитал, в том числе: Уставной капитал100,5100,4100,2--0,3Нераспределенная прибыль прошлых лет56928,573927,3108219,4513-9,1Всего собственный капитал57929,074927,7109219,6513-9,1Заемный капитал: Долгосрочные обязательства124362,358221,5---1243-62,3Кредиторская задолженность1748,7137250,8448780,4431371,7Всего заемный капитал141771,0195472,3448780,430709,4Всего пассив1996100270310055791003583-

Анализ пассива ООО «Владхолод-ДВ» показал следующее. Общая сумма пассива (то есть источников финансирования предприятия) увеличилась на 3583 тыс. руб.

Структура пассива изменилась в неблагоприятную сторону: повысился удельный вес заемного капитала на 9,4%.

						лист
						12
Изм.	лист	№ докум.	подпись	дата

Таким образом, можно сделать вывод, что в ООО «Владхолод-ДВ» повысилась зависимость от заемных средств, что неблагоприятно сказывается на финансовой устойчивости предприятия.

Рассмотрим динамику составляющих финансового результата более подробно (таблица 4).

Таблица 4 - Формирование конечного финансового результата ООО «Владхолод-ДВ», 2009-2011 гг.

В тысячах рублей

Показатели2009 г.2010 г.2011 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг23615350243390310288143,6Себестоимость реализации 22671336403321310542146,5Валовая прибыль9441384690-25473,1Коммерческие расходы7994--79-Управленческие расходы618918216-40235,0Прибыль от продаж247372474227191,9Сальдо прочих доходов и расходов-116-159-45+7138,8Прибыль до налогообложения131213429298327,5Налог на прибыль и прочие платежи31438655277,4Чистая прибыль100170343243343,0

Прибыль от реализации товаров, работ, услуг в 2009 г. составила 247 тыс. руб., в 2011 г. - 474 тыс. руб., то есть увеличилась на 227 тыс. руб.

Прибыль, полученная ООО «Владхолод - ДВ» распределяется в следующем порядке. Прежде всего, из нее вносится в бюджет налог на прибыль. Вся остальная прибыль предприятия формирует капитал и резервы предприятия, поскольку составляет нераспределенную прибыль предприятия.