Бюджетирование

1. Финансовые прогнозы/бюджеты доходов и расходов, движения денежных средств, капитальных затрат за последние два года.

• доходы в натуральном и денежном выражении с расшифровкой по видам/основным заказчикам.

• Расшифровка операционных затрат.

• Расшифровка финансовых затрат по видам привлеченных фондов.

• Капитальные затраты с разбивкой по основным проектам и основным поставщикам оборудования и услуг.

2. Сравнение фактических результатов с планируемыми и объяснения значительных разниц.

3. Финансовый прогноз/бюджет на последний год с разбивкой по полугодиям.

4. Финансовые планы-прогнозы на ближайшие четыре года, включая:

в разрезе основных направлений деятельности:

• Реализация (выручка и объем в денежном и натуральном выражении);

• Скидки и сомнительная задолженность;

по основным направлениям деятельности:

• Подробная информация по постоянным расходам, производственным накладным и общим накладным расходам

• Изменения потребностей в оборотном капитале.

5. Информация о нестандартных статьях расходов и доходов, возникших или планируемых в любой из этих периодов.

6. Планы-прогнозы по капитальным затратам на ближайшие пять лет по основным направлениям деятельности, включая:

• Стоимость активов

• Планируемая дата ввода в действие

• Категория и ставка амортизации

• Политика амортизации по данному конкретному активу

7. Информация о необходимом объеме инвестиций (на 5 лет).

8. Предоставить следующие предположения/допущения, которые использовались при расчете следующих элементов вышеуказанных прогнозов:

• Основные макроэкономические показатели.

• Изменения объема рынка в целом по России и по отдельным регионам по различным продуктам;

• Прогноз доля Компании на рынке и темпы ее изменения по различным продуктам;

• Изменения объемов производства;

• Изменение структуры производимой продукции.

• Прибыльность по видам продукции.

• Доходы в натуральном и денежном выражении с расшифровкой по видам.

• Расшифровка операционных затрат по категориям затрат (постоянные и переменные), распределение затрат между производством различных видов продукции.

• Капитальные затраты с разбивкой по основным проектам и предполагаемым поставщикам оборудования и услуг.

9. Утвержденные бизнес и/или маркетинговые планы, на которые опираются прогнозы и бюджеты.

Руководство и персонал

1. Список руководящих сотрудников Компании с указанием их должности, возраста, образования, квалификации и срока работы в Компании.

2. Список всех сотрудников Компании с указанием их должности.

3. Данные по средней численности сотрудников и размеру средней заработной платы по отделам поквартально за последние два-три года.

4. Политика компании в отношении премий и прочих видов материального поощрения. Премии, предоставляемые сотрудникам разных категорий (производственный и административный персонал) за последние два-три года и методика их расчета.

5. Информация по заработной плате сотрудников и дополнительному вознаграждению или льготам для руководителей за последние два-три года

6. Количество сотрудников (по направлениям деятельности и руководящий состав), уволенных в течение рассматриваемых периодов с указанием причины увольнения.