Практическая часть.
2 Вариант
Используя данные об остатках на счетах необходимо составить баланс на 01.02.2015г.
Исходные данные:
Таблица 1
Остатки по счетам на 01.01.2015 г.
Остатки по счетам |
Сумма , руб. |
Основные средства |
405000 |
Незавершённое производство |
5800 |
Касса |
3000 |
Расчётный счёт |
135000 |
Задолженность по выданным авансам |
4000 |
Задолженность перед поставщиками |
14000 |
Задолженность покупателей |
12000 |
Задолженность по оплате труда |
3000 |
Задолженность перед бюджетом |
500 |
Уставный капитал |
535300 |
Амортизация основных средств |
12000 |
За январь были совершены следующие операции:
Таблица 2.
№ |
операции |
документ |
Сумма руб. |
Дебет |
Кредит |
1 |
Приобретен станок у поставщика В т.ч. НДС |
Акт приемки-передачи, счет-фактура, накладная |
108000 16 475 |
08 19 |
60 60 |
2 |
Оплачен станок поставщикам с расчетного счета |
Выписка из банка |
108000 |
60 |
51 |
3 |
Принят станок в эксплуатацию |
Акт приемки-передачи формы ОС-1, инвентарная карточка формы ОС-6 |
91 525 |
01 |
08 |
4 |
Получено из банка по чеку |
ПКО, выписка из банка |
16 000 |
50 |
51 |
5 |
Начислена зарплата рабочим за месяц |
Расчетно-платежная ведомость |
11000 |
20 |
70 |
6 |
Удержан налог на доходы |
Расчет |
1 900 |
70 |
68 |
7 |
Выдана зарплата |
Расчетно-платежная ведомость |
8 000 |
70 |
50 |
8 |
Сделаны отчисления от заработной платы |
Расчет |
3322 |
20 |
68 |
9 |
Выдано на командировочные расходы |
РКО |
3 000 |
76 |
50 |
10 |
Внесен остаток неиспользованной подотчетной суммы |
Авансовый отчет, ПКО |
500 |
50 |
76 |
11 |
Выставлен счет на оплату покупателям В т.ч. НДС |
Счет |
36 000 5 492 |
76 90 |
90 68 |
12 |
Оплачена продукция наличными покупателями |
ПКО |
36 000 |
50 |
76 |
13 |
Закрыт счет 20 |
Расчет |
20122 |
90 |
20 |
14 |
Определен финансовый результат от реализации продукции |
Расчет |
10386 |
90 |
99 |