МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ
Запорізький національний технічний університет
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
до виконання курсових робіт з дисципліни
“Податковий менеджмент”
для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит»
денної форми навчання
Запоріжжя
2014
М
етодичні
вказівки до виконання курсових робіт
з дисципліни «Податковий менеджмент»
для студентів спеціальності 8.03050801
«Фінанси» денної форми навчання / Укл.
Н.М. Левченко, – Запоріжжя: ЗНТУ, 2014. –
48 с.
Укладачі: Н.М. Левченко, д.держ.упр., професор
Рецензент: Л.М. Очеретько, к.е.н., доцент
Відповідальний
за випуск: Ж.К. Нестеренко, к.е.н., професор
Затверджено
на засіданні кафедри
«Фінанси і кредит»
Протокол № від
«___» _______ 2014 р.
ЗМІСТ
Назва розділу |
Стор. |
Загальні положення |
4 |
Вибір і обґрунтування теми курсової роботи |
6 |
Основні вимоги до курсової роботи |
7 |
Підбір матеріалу до виконання курсової роботи |
8 |
Структура курсової роботи |
9 |
Перелік тем для написання курсової роботи |
12 |
Орієнтовані плани написання курсових робіт |
14 |
Критерії оцінювання курсової роботи |
31 |
Рекомендації по оформленню курсової роботи |
34 |
Рекомендована література |
35 |
Загальні положення
Домінуючу роль податків у розвитку економіки держави важко заперечити. Податки як базовий інструмент економічного регулювання є основним джерелом формування бюджетів, а також реалізації розподілу та перерозподілу валового внутрішнього продукту держави. Сучасні тенденції функціонування вітчизняної податкової системи та податкової політики керовані виключно політичними пріоритетами, на жаль чинять деструктивний вплив на всі економічні важелі в Україні. В таких умовах вкрай важко стабілізувати будь-які господарські процеси, а тим більше досягти позитивних ринкових ефектів. Крім цього, така економічна категорія як податки чинять свій безпосередній вплив як на державну, так і на приватну ланки задіяних учасників ринкового механізму, тому питання пров’язані з організацією та удосконаленням податкової роботи мають нині досить вагоме значення для існування суспільства в цілому.
Незважаючи на вже створену за останні роки вагому правову базу, існуюча практика оподаткування в Україні має багато недоліків. Виходячи з цього, фахівці починають інтенсивно розвивати наукові теорії в напрямку управління оподаткуванням і адаптації його до діючих економічних умов, де особливу увагу приділяють питанням саме податкового менеджменту.
Податковий менеджмент є невід’ємною складовою економічних наук, завдяки яким визначається ефективність роботи та координується діяльність виконавчої влади в сфері оподаткування. Тому навчальна дисципліна «Податковий менеджмент» є важливою для підготовки спеціалістів та магістрів за спеціальністю «Фінанси і кредит».
Мета дисципліни – формування у студентів теоретичних знань і практичних навичок у галузі управління податковою діяльністю.
Завдання дисципліни: вивчення податкового законодавства, теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту, організації роботи податкових органів.
Предметом дисципліни є теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
В процесі вивчення дисципліни студентам необхідно вміти:
аналізувати фінансово-господарську діяльність платника податку, податкову звітність, стан обов’язкових платежів до бюджету, причини податкової заборгованості, типові порушення чинного законодавства з питань оподаткування;
контролювати своєчасність подання податкової звітності до податкових органів, правильність заповнення податкових декларацій та розрахунків і вірогідність поданих у них даних, стан активів платника, що перебувають у податковій заставі;
здійснювати моніторинг податкових надходжень, податкових ризиків, податкового боргу, активів, що перебувають у податковій заставі;
вивчати та оцінювати ефективність внутрішнього податкового аудиту, форми і методи податкового аудиту на підприємствах і в страхових компаніях, активи платника, що підлягають продажу для погашення податкового боргу, причини порушень податкового законодавства;
моделювати податкові платежі підприємства, схеми оптимізації податкових платежів;
розробляти методики проведення перевірок, критерії оцінювання та показники ефективності податкового контролю;
розраховувати суми податків та обов’язкових платежів, що підлягають сплаті до бюджету, суми пені та фінансових санкцій;
формувати реєстри та особові справи платників податків, картки особових рахунків платників для обліку податкових надходжень, зведені реєстри обліку податкових надходжень.
У результаті вивчення дисципліни „Податковий менеджмент” студенти мають отримати ґрунтовні знання з управління в сфері оподаткування, навички самостійного творчого мислення, вміння приймати рішення в умовах складного податкового законодавства.