Лабораторная работа №5 Учет денежных средств организации.
Все предприятия хранят денежные средства в учреждениях банков на расчетном счете, наличные же деньги, хранятся в кассе предприятия.
Рассмотрим с помощью каких документов ведется учет кассовых и банковских операций в 1С:Предприятии 8 в конфигурации Бухгалтерия предприятия.
1. Кассовые операции
При работе с кассой нам понадобится справочник «Статьи движения денежных средств», заполним его (меню Банк и касса - Статьи движения денежных средств):
Наименование |
Вид движения денежных средств |
Поступления от учредителей |
Прочие поступления по инвестиционной деятельности |
Поступления от покупателей |
Средства, полученные от покупателей и заказчиков |
Приобретение оборудования |
Приобретение объектов основных средств |
Приобретение основных средств |
Приобретение объектов основных средств |
Оплата монтажных работ |
Прочие расходы по инвестиционной деятельности |
Приобретение материалов |
Оплата оборотных активов |
Приобретение работ и услуг |
Оплата оборотных активов |
Перечисление налогов |
Расчеты по налогам и сборам |
Выдача денежных средств под отчет |
Прочие расходы по текущей деятельности |
Оплата труда |
Оплата труда |
Прочие поступления денежных средств |
Прочие поступления по текущей деятельности |
Прочие расходы денежных средств |
Прочие расходы по текущей деятельности |
Получение наличных в банке |
|
Сдача наличных в банк |
|
Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 «Касса».
Для автоматизации ввода кассовых операций в типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия» предусмотрены документы «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер».
Документ "Приходный кассовый ордер" (ПКО) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств. В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям:
Оплата от покупателя.
Возврат денежных средств подотчетником.
Возврат денежных средств поставщиком.
Получение наличных денежных средств в банке.
Прочий приход денежных средств.
Прием розничной выручки
Практическое задание:
Согласно договору каждый учредитель должен внести 50% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации. Наши учредители - физические лица 16.01.2008г вносят следующие суммы:
Учредитель |
Сумма (руб.) |
Дата |
Документ |
Доскин Е.Д. |
250 000.00 |
16.01.2008 |
ПКО №1 |
Чурбанов В.А, |
225 000.00 |
16.01.2008 |
ПКО №2 |
Шурупов Е.Л. |
140 000.00 |
16.01.2008 |
ПКО №3 |
ИТОГО |
615 000.00 |
|
|
Выполнение:
1. Открыть форму «Приходный кассовый ордер» (меню Банк и касса - Приходный кассовый ордер – кнопка Добавить новый – в окне Выбора вида операции (от нее зависит состав реквизитов формы) выбираем – Прочий приход денежных средств).
2. Заполнить все поля данными (рис.3.31):
- Дата: 16.01.2008г
- Организация: ЗАО ЭПОС
- Счет учета (в шапке): 50.01
- Сумма: 250 000.00
На закладке Реквизиты платежа:
- Счет: 75.01 (выбрать из плана счетов, нажав правую кнопку Выбора)
- Контрагент: Доскин Е.Д. (Это поле заполняется путем выбора значения из соответствующего справочника, нажатием кнопки Выбора)
- Статья движения денежных средств: Поступления от учредителей.
На закладке Печать заполните поля:
- Принято от: Доскин Е.Д.
- Основание: Учредительный договор №1 от 12.12.2007
- Приложение: Выписка из учредительного договора ЗАО ЭПОС
3. После заполнения всех полей запишите документ (кнопка Записать внизу документа). Посмотрите печатный вид документа (внизу документа кнопка Печать).
Если теперь выйти из документа, нажав кнопку Закрыть, документ сохранится не проведенным, если нажать ОК – проведенным (т. е. будут сформированы проводки, предусмотренные данным документом, и помещены в базу учетных данных. При этом документ получает статус «Проведенный»). Сохраните и проведите документ кнопкой ОК.
Рисунок 3.31 – Заполнение документа «Приходный кассовый ордер»
4. Просмотрите проводку в журнале «Кассовые документы» (меню Банк и касса - Журнал кассовых документов - Пиктограмма - ДтКт)
5. Оформите ПКО №2 и ПКО №3 на двух других учредителей (Можно воспользоваться возможностью программы копировать документы).
6. Находясь в журнале «Кассовые документы», сформируйте ежедневный Отчет кассира, представляющий собой один лист кассовой книги. Данный отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса».
Для этого вверху журнала выбираем кнопку Кассовая книга, внутри выбираем период (конкретную дату, за которую необходимо сформировать отчет) и нажимаем Сформировать.
Сформированный отчет открывается в виде документа, который затем выводится на печать. Сформированный отчет содержит остатки на начало даты по счету 50 «Касса», все проводки по этому счету за день, а также итоговые обороты и остаток на конец дня (рис. 3.32).
Рисунок 3.32 – Кассовая книга за один день
Документ "Расходный кассовый ордер" (РКО) предназначен для учета выплаты наличных денежных средств. В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксирован расход наличных денежных средств по различным торговым операциям:
Оплата поставщику
Возврат денежных средств покупателю
Выдача денежных средств подотчетнику
Прочий расход денежных средств
Выплата заработной платы
Взнос наличными в банк
Инкассация денежных средств
Практическое задание: