13.5.2. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

Банковские счета подразделяются на:

- расчетные;

- текущие;

- бюджетные;

- контокоррентные;

- специальные ссудные;

- корреспондентские.

Расчетный счет - основной счет предприятия. На него зачисляется вся выручка предприятия от реализации продукции, и по нему осуществляются расчеты по обязательствам. Наличие такого счета является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные структурные звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета, открываемые на имя самого предприятия в банке в месте нахождения этих звеньев. Расчетный субсчет - подсобный счет.

Он открывается по ходатайству предприятия и по распоряжению банка, в котором ведется основной расчетный счет. Расчетные операции с этих счетов ограничены.

Текущие счета, как правило, открываются филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, а также филиалам (отделениям) и представительствам кооперативов. В ходатайстве об открытии текущего счета основное предприятие должно указать, какого рода операции будут по нему производиться. Текущие счета позволяют проводить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Бюджетные счета открываются распорядителям кредитов по республиканскому федеральному бюджету и бюджетам республик в составе Российской Федерации.

При оформлении контокоррентного счета банк принимает на себя обязанность оплачивать требования к счету при отсутствии или недостаточности средств на нем (из средств банка). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется в договоре.

В ряде случаев при оформлении банковского кредита банк, в целях обеспечения контроля за целевым использованием кредита, перечисляет данные в кредит средства не на расчетный счет ссудополучателя, а на специальный ссудный (спецссудный) счет. С указанного счета производятся платежи за работы, продукцию, услуги в соответствии с кредитным соглашением.

Для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями им открываются корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах Центрального банка.

Банки могут организовывать свои расчетные центры для расчетов клиентов, а также открывать счета в других банках для расчетов своих клиентов. Отношения по межбанковским расчетам носят договорный характер.

Договор корреспондентского счета - разновидность договора банковского счета. Специфика данного договора связана с его особым субъектным составом - сторонами могут быть только учреждения банка.

Платежи по корреспондентским счетам могут производиться и при временном отсутствии на них средств за счет предоставляемого кредита.

Открытие и ведение банковских счетов осуществляется на основе договора банковского счета: банк (иная кредитная организация) обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно ст. 845 ГК, банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать иные, не предусмотренные законом (договором) ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Однако он может использовать находящиеся на счете суммы, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

Клиент вправе дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает такие распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и т.п.

Российскому гражданскому законодательству известен и такой институт, как кредитование счета (ст. 850 ГК). Он означает осуществление кредитной организацией платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. В подобной ситуации банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления платежа.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Оплата обычно производится поквартально.

Как правило, за пользование денежными средствами со счета клиента банк уплачивает проценты. Их размер определяется договором банковского счета, а при отсутствии в договоре специального условия он соответствует размеру процента, уплачиваемого по вкладам до востребования.

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами прекращаются зачетом. Зачет производится банком (ст. 853 ГК).

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор может быть расторгнут судом в следующих случаях:

- когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами и договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

- при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.