13.2. Организационно-правовая форма и основные функции банков

С точки зрения организационно-правовой формы банк представляет собой хозяйственное общество. Согласно пункту 1 статьи 66 Гражданского кодекса (ГК), хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) участников уставным капиталом. Имущество, образованное вкладами участников, а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.

Хозяйственные общества создаются в форме:

- акционерного общества;

- общества с ограниченной ответственностью;

- общества с дополнительной ответственностью.

Их участниками могут быть как граждане, так и юридические лица.

Если обратиться к сравнительноправовому методу исследования, то законодательство многих развитых стран Великобритании, Франции, США и других предусматривает упрощенный порядок регистрации предприятий, смежных с банками. Это различие было и в дореволюционной России. В ныне действующем Законе "О банках и банковской деятельности" по данному поводу содержится формулировка следующего содержания: "Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России" (ст. 1 Закона).

Банку принадлежит исключительное право осуществлять следующие операции, именуемые банковскими:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Необходимо подчеркнуть, что приведенный перечень является "закрытым" (исчерпывающим).

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.

Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров.

13.3. Принципы деятельности банков

В конечном итоге с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Законодатель устанавливает три принципа кредитования.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

Отечественным финансовым законодательством предусмотрено единственное ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом: при предоставлении коммерческим банком клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов он не должен превышать процентную ставку Банка России более чем на 3 процента. Это так называемая принудительная маржа (маржа - разница между процентной ставкой, уплачиваемой банком за кредитные ресурсы, и процентной ставкой, взимаемой с заемщика).