Тема 13. Правовые основы расчетов

(Занятие проводится с использованием активных и

интерактивных форм)

Вопросы к теме (план семинарского занятия):

1. Понятие, виды и формы расчетов. Расчетная дисциплина.

2. Правовые основы расчетов.

3. Расчетные документы (понятие, виды, порядок оформления).

4. Банк России и организация безналичных расчетов. Правила и сроки безналичных расчетов. Значение безналичных расчетов.

5. Ответственность за нарушение расчетной (платежной) дисциплины.

Федеральные законы и нормативные документы - 7,9,10,35-40,87-90,91/1.

Основная литература - 1-4.

Дополнительная литература -1-4.

Тестовые задания:

1. Расчеты осуществляются в двух формах:

1) денежной и чековой

2) натуральной и денежной

3) наличной и безналичной

4) безналичной и денежной

2. Установите законодательную последовательность форм безналичных расчетов:

1) чеками

2) по инкассо

3) платежными поручениями

4) по аккредитиву

3. Без ограничений суммы расчеты наличными деньгами могут производиться:

1) между гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

2) между гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями

3) между юридическими лицами

4) между юридическими лицами и гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями

4. _________________________ - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

5. Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера являются:

1) электронными расчетными инструментами

2) банковскими (платежными) документами

3) расчетными (платежными) документами

4) расчетными финансово-кредитными бумагами

Разбор конкретных ситуаций:

1. В соответствии с п.2ст.861 ГК РФ граждане могут осуществлять наличные расчеты, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, между собой или с юридическими лицами, если иное не установлено законом. Юридические лица также вправе производить расчеты между собой в наличной форме только в том случае, если иное не установлено законом (п.2 ст.861 ГК РФ). Согласно действующему в настоящее время Указанию ЦБ РФ расчеты наличными деньгами между юридическими лицами производятся в пределах 100 тыс. руб. по одной сделке.

Правомерно ли установление подобного ограничения актом Банка России? Аргументируйте свой ответ ссылками на нормативно-правовые акты.

С какой целью законодатель допускает возможность ограничения денежных расчетов в наличной форме между субъектами экономической активности?

Рефераты (тематика рефератов указана в разделе 4).

Тема 14. Валютное регулирование и валютный контроль

(Занятие проводится с использованием активных и

интерактивных форм)

Вопросы к теме (план семинарского занятия):

1. Сущность и значение валюты и валютного регулирования.

2. Валюта, валютные ценности: понятие и виды.

3. Органы валютного регулирования в Российской Федерации.

4. Понятие и классификация валютных операций. Правила осуществления валютных операций.

5. Понятие и значение валютного контроля в Российской Федерации. Задачи валютного контроля.

6. Органы и агенты валютного контроля.

7. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля.

8. Организационно-правовые формы и методы осуществления валютного контроля.

Федеральные законы и нормативные документы - 2,35,46-48,57,60,62,83.

Основная литература - 1-4.

Дополнительная литература -1-4.

Тестовые задания:

1. Органами валютного регулирования в РФ являются:

1) центральный банк РФ

2) внешторгбанк

3) правительство РФ

4) министерство финансов РФ

2. Не являются агентами валютного контроля:

1) федеральная таможенная служба

2) профессиональные участники рынка ценных бумаг

3) уполномоченные банки

4) органы внутренних дел

3. Объектом валютных правоотношений не являются:

1) драгоценности

2) валютные ценности

3) внутренние ценные бумаги

4) валюта РФ

4. ________________________ – это особый вид финансовых операций, состоящих в купле-продаже и других сделках с валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами, осуществляемых по поручению резидентов и нерезидентов либо по инициативе самого банка.

5. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации:

1) только в иностранных банках

2) в любых кредитных организациях

3) только в небанковских кредитных организациях

4) только в уполномоченных банках

Разбор конкретных ситуаций:

1. Гражданин России (резидент) скупил на черном рынке валюту иностранных государств (доллары Канады и США, евро), золотые монеты дореволюционной чеканки и золотые червонцы двадцатых годов прошлого века. При выезде в Израиль в таможенной декларации не указал наличие валютных ценностей.

Какие виды ответственности предусмотрены за указанные нарушения законодательства для резидентов? Как таможенные органы должны поступить с обнаруженными валютными ценностями?

2. Банк России как орган валютного регулирования издал нормативные акты по вопросам:

- порядка покупки и продажи иностранной валюты в России;

- уплаты налога за куплю-продажу иностранной валюты;

- порядка вывоза, ввоза и пересылки валюты РФ;

- норм вывоза и ввоза нерезидентами наличной валюты России;

- порядка осуществления резидентами вывоза и пересылки из России валютных ценностей.

Все ли вопросы входят в компетенцию ЦБ РФ? Какие вопросы он может решать самостоятельно?

Рефераты (тематика рефератов указана в разделе 4).