2.3 Экономические службы и финансовый менеджмент

Динамика основных экономических показателей деятельности предприятия за 2010 –2012г.отражена в таблице 1. На основе этой таблицы можно сделать следующие выводы:

Наблюдается маленький, но стабильный рост выручки, в 2012 г., по сравнению с 2010 г., она увеличилась на 4492 тыс.р. или на 14,08%. Соответственно происходит и рост себестоимости, который составил, по сравнению с 2010г., в 2012г. увеличился на 2635 тыс.р. или на 14,6%.

Следовательно, выросла и валовая прибыль, которая в 2010г., по сравнению с 2012, была в минусе и составляла -1758тыс.р., в 2012г. она выросла на 1857тыс.р. или на 105% и составила 99тыс.р.

Среднегодовая стоимость основных средств значительно увеличилась в 2012г. по сравнению с 2010г. на. 13925 тыс.руб. или на 48,8%, не смотря на то, что по сравнению с 2011 г. в 2012 она уменьшилась на 4159 или на 8%.

Соответственно выросли в 2012г., по сравнению с 2010г.: фондоемкость – на 0,3тыс.р. или 33,3%; фондовооруженность – на 207,5 тыс.р. или 141,8%; фондорентабельность – на 0,102 тыс.р. или на 102%. Но важный показатель использования основных средств – фондоотдача уменьшился на 0,3 тыс.р. или на 33,3%.

Среднегодовая численность персонала МУП ВКХ СР сначала в 2011г. значительно уменьшилась на 88 человек или на 45,1%, затем в 2012г. Не значительно увеличилась на 13 человек или на 12,15%.

Фонд заработной платы вырос, хоть и не значительно, в 2012г. он, по сравнению с 2010, вырос на 2278тыс.р. или на 12,2% и составил 20914тыс.р.

Несмотря на то, что фонд заработной платы вырос не значительно, но благодаря тому, что значительно уменьшился персонал, значительно увеличилась и среднегодовая заработная плата, в 2012г., по сравнению с 2010, она выросла на 78,7 тыс.р. или на 82,3%.

Стоимость оборотных средств выросла в 2012г., по сравнению с 2012г., на 1767тыс.р. или на 18,4%.

В изучаемом периоде наблюдаем повышение и рентабельности продаж - на 0,063 или на 105% и продукции – на 0,053 или на 106%.

Таблица 1 Динамика основных экономических показателей деятельности предприятия за 2010-2012 гг.

Показатели	Годы			Абсолютное отклонение, тыс. руб.		Относительное отклонение, %
	2010	2011	2012	2011 от 2010	2012от 2011	2011 к 2010	2012 к 2011
Исходные данные
1. Выручка от продажи, тыс. руб.	31904	35954	36396	4050	442	112,7	101,23
2. Себестоимость продаж, тыс. руб.	33662	36279	36297	2617	0	107,77	100
3. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	28526	46610	42451	18084	(4159)	163,4	92
4. Среднегодовая численность, чел.	195	107	120	(88)	13	45,1	112,15
5. Фонд заработной платы (годовой), тыс. руб.	18636	15561	20914	(3075)	5353	83,5	134,4
6. Стоимость оборотных средств, тыс. руб.	9591	9400	11358	(191)	1958	98	120,83
Расчетные показатели
7. Валовая прибыль (1-2)	(1758)	(325)	99	1433	424	181,5	130,5
8. Фондоотдача (1:3)	1,12	0,8	0,9	(0,32)	0,1	71,4	112,5
9. Фондоемкость (3:1)	0,9	1,3	1,2	0,4	(0,1)	144,4	92,3
10. Фондовооруженность (3:4)	146,3	435,6	353,8	289,3	(81,8)	297,7	81,2
11. Фондорентабельность (7:3)	(0,1)	(0,007)	0,002	(0,093)	(0,009)	7	171,4
12. Производительность труда (1:4)	163,6	336,01	303,3	172,4	(32,7)	205,4	90,3
13. Среднегодовая заработная плата (5:4)	95,6	145,4	174,3	49,4	30	152,1	119,9
14. Рентабельность продаж (7:1)	(0,06)	0,009	0,003	0,07	(0,006)	115	33,3
15. Рентабельность продукции (7:2)	(0,05)	0,008	0,003	0,06	(0,005)	116	37,5