6. Вариант

1. Дайте характеристику основных направлений реформирования налогообложения в России при Петре I.

2. Сравните общий и апелляционный порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Задача.

ООО «Тополь» осуществляет розничную торговлю продовольственными товарами (площадь торгового зала 88 кв. м.). За 1 квартал текущего года по данным бухгалтерского учета имеются следующие показатели:

• расходы по продаже товаров – 8 000 тыс. руб.;

• выручка от реализации товаров – 21 000 тыс. руб.;

• начислено страховых взносов в государственные внебюджетные фонды – 145 тыс. руб., перечислено - 30 тыс. руб.;

• выплачено своим работникам пособие по временной нетрудоспособности в размере 12 000 руб.;

• решением городской администрации для продовольственных магазинов установлен К2 – 0,7.

Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

7. Вариант

1. Определите состав взаимозависимых лиц в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.

2. Перечислите основания проведения инвентаризации и выемки документов у налогоплательщика должностными лицами налоговых органов.

3. Задача.

В течение календарного года ООО «Березка» занималась производством и переработкой сельскохозяйственной продукции, а также иными видами деятельности.

По итогам налогового периода организация получила доход от реализации товаров (работ, услуг) – 140 млн. руб., в том числе от реализации произведенной ее продукции из собственного сельскохозяйственного сырья (конечной продукции) – 65 млн. руб. Расходы на производство продукции составили 80 млн. руб., в том числе 45 млн. руб. – на производство сельскохозяйственной продукции, 13 млн. руб. – на первичную переработку и 22 млн. руб. на ее последующую (промышленную) переработку. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы в расчете не учитываются.

Определите, имеет ли право организация на признание ее сельскохозяйственным производителем, и исчислите суммы налогов, подлежащие уплате в бюджет по итогам за год.

8. Вариант

1. Охарактеризуйте права органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в области налогообложения.

2. Раскройте содержание полномочий налоговых органов по контролю сделок между взаимозависимыми лицами.

3. Задача.

Иностранная организация осуществляет деятельность на территории РФ через постоянное представительство. По месту нахождения представительства остаточная стоимость основных средств на 1 января текущего года составила 18 000 тыс. руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 85 тыс. руб.

Организация 20 февраля приобрела станок первоначальной стоимостью 500 тыс. руб., амортизация начисляется линейным методом, срок полезного использования станка 3 года.

Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество организации, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал.

9. Вариант

1. Раскройте отличие понятий «налоговая система» и «система налогов». Опишите изменения системы налогов Российской Федерации за период с 1992 года по настоящее время.

2. Дайте сравнительную характеристику камеральных и выездных налоговых проверок.

3. Задача.

Муж и жена имеют квартиру инвентаризационной стоимостью 2 500 тыс. руб., принадлежащую им на праве общей совместной собственности. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации с 1 апреля текущего года. Документы, подтверждающие его право на льготу, предоставлены в налоговый орган своевременно.

Определите плательщиков и суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет. Для расчета используйте налоговые ставки, установленные в месте вашего проживания.