- •Утверждено научно-методическим советом ПолесГу
- •Тема 1. Задачи и принципы организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Контрольные вопросы по теме
- •Задача 1.1.
- •Тема 2. Документация и документооборот в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
- •Задача 2.1.
- •Тема 3. Аналитический и синтетический учет
- •Задача 3.1.
- •Задача 3.2.
- •Задача 3.3.
- •Задания для самоконтроля Тест
- •Практическое задание 1
- •Практическое задание 2
- •Тема 4. Учет безналичных расчетов в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
- •Задача 4.2.
- •Задача 4.3.
- •Задача 4.4. (аккредитивная форма расчетов)
- •Задача 4.5.
- •Задача 4.6.
- •Задача 5.3.
- •Тема 6. Учет кредитных операций Контрольные вопросы по теме
- •Задача 6.1.
- •Задача 6.2.
- •Задача 6.3.
- •Задача 6.4.
- •Задача 6.5.
- •Задание 6.6. (по приложению а)
- •Задание 6.8.
- •Задание для самоконтроля по теме: «Учет кредитных операций»
- •Тема 7. Учет кассовых операций Контрольные вопросы по теме
- •Практические ситуации
Тема 4. Учет безналичных расчетов в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
Дайте характеристику расчетного (текущего) счета.
Перечислите документы необходимые для открытия счета в банке.
Опишите порядок формирования и хранения дел по открытию счетов клиентам.
Как оплачиваются расчетные документы по счету клиента, если на счете отсутствуют или недостаточно средств?
Перечислите, в каких случаях банк закрывает счета клиентов.
Опишите порядок выдачи денежной чековой книжки клиентам.
Опишите порядок переоформления счетов клиентов.
Какое количество счетов может открыть субъект в банке?
Какие виды счетов могут быть открыты хозяйствующим субъектам в банке?
10.Перечислите основные формы безналичных расчетов. И.Дайте определение дебетового, кредитового банковского перевода.
12.Дайте определение платежного требования, платежного поручения, платежного требования-поручения.
В чем суть расчетов чеками, аккредитивной формы расчетов, банковскими пластиковыми карточками
Опишите порядок приема платежного требования к исполнению банком-отправителем.
15.В течение какого срока платежное требование может быть предоставлено в банк на инкассо. В течение какого срока клиент должен предоставить в банк иные платежные инструкции.
16. Дайте определение акцептной формы расчетов.
17. Перечислите особенности оформления постоянно действующего платежного поручения.
18. Опишите порядок осуществления кредитовых переводов юридическими лицами без открытия счета в банке-отправителе.
- представителю ПКФ «Меркурий» выдана денежная чековая книжка на 25 чеков взамен использованной, на сумму комиссионного вознаграждения 0,5 базовой величины предоставлено платежное поручение № 169 (в гр. Назначение платежа присутствует надпись «в счет неотложных нужд»).
18.10 т. г. - ПКФ «Меркурий» представила платежное поручение № 170 на оплату комплектующих для производства на сумму 13 млн. руб., «в счет неотложных нужд».
19.10 т. г. - к счету ПКФ «Меркурий» предъявлено платежное требование ООО «Командор» № 217 на сумму 17 млн. руб.
20.10 т.г. - от ПКФ «Меркурий» поступили платежные поручения № 171 и 172 на оплату суммы основного долга по краткосрочному кредиту 5 млн. руб., процентов за пользование кредитом 810 тыс. руб. Кредит был предоставлен банком под гарантию местных органов власти.
21.10 т.г. - поступило платежное поручение № 173 от ПКФ «Меркурий» на перечисление налогов в бюджет, сумма 9,8 млн. руб.
30.10 т.г. - в кассу банка сдана торговая выручка представителем ПКФ «Меркурий» на сумму 15,9 млн. руб. (символ 2004).
1. Отразите операции в бухгалтерском учете.
Определите остаток по расчетному счету клиента (ПКФ «Меркурий»).
Объясните ежедневные действия ответственного исполнителя по исполнению платежных инструкций.
Задача 4.2.
10.01 т. г. ППТО «Полесье» предоставило в обслуживающее отд. Промстройбанка (в г. Пинске) платежные требования с приложенными товарно-транспортными накладными,
подтверждающими отгрузку товара иногороднему покупателю -МП «Олимп». Общая сумма платежных требований 1840 млн. руб. В этот же день платежные требования с отметкой Пинского отд. Промстройбанка были отправлены в банк плательщика (Полесское отделение Белагропромбанк, код 405).
14.01 т. г. платежные требования и товарно-транспортные накладные поступили в Полесское отд. АПБ, которое обслуживает МП «Олимп». На текущем счете МП «Олимп» - 240 млн. руб. Акцепт на оплату требований ППТО «Полесье» был получен 11.01 т. г. *
15.01 т. г. МП «Олимп» предоставило в банк платежное поручение на перечисление налога на прибыль в размере 340 млн. руб. и платежное поручение на сумму 120 млн. руб. для расчета с Пинскими электросетями за электроэнергию.
16.01 т. г. на текущий счет МП «Олимп» от иногороднего плательщика поступила сумма 560 млн. руб.
20.01 т. г. МП «Олимп» сдало выручку в кассу банка для зачисления на текущий счет в сумме 500 млн. руб.
22.01 т. г. ТО «Крок», обслуживаемая этим же отделением банка, перечислила на текущий счет МП «Олимп» денежные средства в сумме 1800 млн. руб.
1. Отразите операции в учете.
Определите конечное сальдо по текущему счету МП «Олимп» на конец дня 22.01 т. г.
Оформите одно из платежных требований, предоставленных 10.01. т. г. ППТО «Полесье» на инкассо.
Дополнительные сведения:
код Пинского отд. Промстройбанка - 302;
код Полесского отд. АПБ - 405;
текущий счет ППТО «Полесье» - 3012200015013;
текущий счет МП «Олимп» - 3012100018028;
сумма платежного требования - 456 млн. руб.
назначение платежа - за детский трикотаж;
договор N 156/1 от 6.01 т. г.;
цена договорная;
способ отправления товара - «Доставлено покупателю».