- •Утверждено научно-методическим советом ПолесГу
- •Тема 1. Задачи и принципы организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Контрольные вопросы по теме
- •Задача 1.1.
- •Тема 2. Документация и документооборот в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
- •Задача 2.1.
- •Тема 3. Аналитический и синтетический учет
- •Задача 3.1.
- •Задача 3.2.
- •Задача 3.3.
- •Задания для самоконтроля Тест
- •Практическое задание 1
- •Практическое задание 2
- •Тема 4. Учет безналичных расчетов в учреждениях банков Контрольные вопросы по теме
- •Задача 4.2.
- •Задача 4.3.
- •Задача 4.4. (аккредитивная форма расчетов)
- •Задача 4.5.
- •Задача 4.6.
- •Задача 5.3.
- •Тема 6. Учет кредитных операций Контрольные вопросы по теме
- •Задача 6.1.
- •Задача 6.2.
- •Задача 6.3.
- •Задача 6.4.
- •Задача 6.5.
- •Задание 6.6. (по приложению а)
- •Задание 6.8.
- •Задание для самоконтроля по теме: «Учет кредитных операций»
- •Тема 7. Учет кассовых операций Контрольные вопросы по теме
- •Практические ситуации
Практическое задание 1
Определите корреспонденцию счетов по нижеследующим операциям:
В Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» 15 сентября т. г. были совершены следующие операции:
Магазин N 14 «Промтовары» сдал в кассу банка дневную выручку в сумме 10 млн. руб. для зачисления на свой текущий счет N3012001080543.
МП «Крок» предоставило в банк платежное поручение N 82 для перечисления 12,7 млн. руб со своего текущего счета на счет транспортной организации «Скорость» N 3012003800730 за оказанные услуги по перевозке продукции. МП «Крок» и ТО «Скорость» обслуживаются одним учреждением банка.
Выдана краткосрочная ссуда ПО «Красный октябрь» в сумме 37 млн. руб. для оплаты счетов МП «Венера», обслуживающейся в ЦБУ №500 «Приорбанк» ОАО, г. Бреста. С ПО «Красный октябрь» взяты в залог товарно-материальные ценности в сумме 44 млн. руб.
Выдан аванс на командировочные расходы бухгалтеру банка Симонову В.П. в сумме 1,3 млн. руб.
ПО «Луч» оплатило платежное требование N 42 АО «Меркурий», выставленного на оплату счетов отгруженной ранее продукции в сумме 18,7 млн. руб.
Полесское отделение ОАО «Белагропромбанк» оплатило платежное поручение МП «Солнышко» на перечисление 4,5 млн.
руб. с его счета 3012007400803 на текущий счет автобазы N 3012001021004. МП «Солнышко», и автобаза обслуживаются разными учреждениями банков.
Приняты наличные деньги в сумме 1,4 млн. руб. от гражданина Т1етрова А.Р. на срочный депозитный счет N 3414800003412.
Списаны с р/с N 3013000840097 частного предпринимателя Сидорова А.Б. проценты за пользование ссудой в сумме 1 мнл. руб. Сумма процентов зачислена в доходы банка.
ТО «Скорость» сдала в кассу банка выручку, полученную за перевозку ценностей, в сумме 5,6 млн. руб.
10.С карт-счета работника банка Петрова Р.Т. наличными выплачена заработная плата в сумме 4,8 млн. руб.
11. В соответствии с графиком погашения платежей, списано с р/с ТО «Скорость» 2,1 млн. руб. - частичное погашение ссудной задолженности по предоставленной краткосрочной ссуде.
12.ТО «Скорость» предоставила в банк платежное поручение на перечисление денежных средств в сумме 2 млн. руб. со своего текущего счета на транзитный счет N 3602902070038 - ИГНК по г. Пинску.
13.Выдана наличными ссуда на потребительские нужды гражданину Матруничу А.В. в сумме 3,6 млн. руб. Банк принял поручительства физических лиц на общую сумму 4 млн. руб.
14. Остаток по счету 3602902070038 был перечислен в иногородний банк на единый казначейский счет.
Практическое задание 2
Используя нижеприведенную исходную информацию по балансу Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» на начало 16.09 т. г. и информацию о совершенных операциях за 15 сентября т. г. (смотри зад.1):
откройте лицевые счета и определите суммы оборотов и суммы исходящего сальдо по отдельным счетам;
составьте баланс банка на начало дня - 16 сентября т. г. с выведением остатков по счетам IV, III, II порядка и по классу в целом.
Остатки по балансовым счетам на 15. 09. т. г.:
25
1010-215 млн.руб.
2120-2,1 млн.руб.
3012 - 113 млн.руб. в т.ч.:
3012001080543 м-н N 14 «Промтовары» - 17 млн.
3012001050849 МП «Крок» - 13 млн. руб.
3012003800730 ТО «Скорость» - 24 млн. руб.
3012002400470 ПО «Луч» - 19 млн. руб.
3012005200325 АО «Меркурий» - 20 млн. руб.
3012007400803 МП «Солнышко» - 20 млн. руб. 1030-2 млн. руб. 3414-1 млн. руб. 6610-4,8 млн. руб. 3013-30 млн.руб. 3114 - 5 млн. руб. 8042- 100,3 млн.руб. 3602 - 85 млн. руб. 6100-120 млн. руб.