- •1. Темы занятий по курсу
- •Тема 1. Задачи и принципы организации бухгалтерского учета и отчетности в банках.
- •Тема 2. Аналитический и синтетический учет в банках.
- •Тема 3. Документация и документооборот в учреждениях банков.
- •Тема 4. Учет безналичных расчетов в учреждениях банков.
- •Тема 5. Учет межбанковских расчетов в национальной валюте.
- •Тема 6. Учет кредитных операций банка.
- •Тема 7. Учет кассовых операций банка.
- •Тема 8. Учет операций с государственными ценными бумагами.
- •Тема 9. Операции банка с использованием векселей и их отражение в учете.
- •Тема 10. Учет валютных операций.
- •Тема 11. Оформление и учет вкладных (депозитных) операций.
- •Тема 12. Учет фондов и резервов.
- •Тема 13. Учет основных средств и нематериальных активов банка.
- •Тема 14. Учет материалов, принадлежащих банку.
- •Тема 15. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами банка.
- •Тема 16. Учет доходов, расходов и прибыли банка.
- •150. При принятии вклада от юридического лица оформляется:
- •151. При принятии вклада от физического лица оформляется:
- •4. Задачи
Тема 5. Учет межбанковских расчетов в национальной валюте.
Понятие корреспондентских отношений между банками.
Виды корреспондентских счетов и порядок их нумерации.
3. Порядок открытия и функционирования корреспондентских и суб- корреспондентских счетов банков.
4. Порядок учета документов, не оплаченных по вине банков.
5. Учет расчетов в режиме реального времени на валовой основе по крупным и срочным платежам.
6. Учет расчетов в режиме клиринга.
7. Учет расчетов между учреждениями Национального банка. Учет расчетов между филиалами коммерческого банка.
Литература: пп. 1,2, 17, 20 Тестовые задания: 104,105
Тема 6. Учет кредитных операций банка.
Классификация кредитных операций банков в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках.
Учет операций по выдаче и погашению кредитов в текущую деятельность и на инвестиции.
Учет кредитов физическим лицам.
Учет просроченных и пролонгированных кредитов.
5. Учет обеспечительных обязательств по кредитам: залога, гарантии, поручительств, гарантийных депозитов денежных средств.
Классификация кредитов по группам кредитного риска.
Порядок создания и учет резервов по сомнительным долгам.
Начисление, взыскание и учет процентов, полученных за кредит. Учет процентных доходов будущих периодов.
Отчетность по кредитным операциям банков. Учет кредитов в учреждениях Национального банка.
10. Учет межбанковских кредитов. Литература: пп. 1, 2, 6, 11, 15, 18, 21 Задачи: 17,18
Тестовые задания: 120-123
Тема 7. Учет кассовых операций банка.
1. Порядок ведения кассовых операций в учреждениях банков.
2. Порядок хранения и учета ценностей и документов в денежном хранилище.
Учет и документооборот приходных кассовых операций.
Учет и документооборот расходных кассовых операций.
Документация по кассовым операциям банка. Порядок формирования и хранения кассовых документов.
Порядок работы вечерних касс банка. Учет инкассированной торговой выручки предприятий.
Учет подкреплений наличными деньгами кассы банка, банкоматов, принадлежащих банкам.
8. Отчетность об остатках касс банка.
9. Учет кассовых операций в учреждениях Национального банка. Ор- ганизация учета эмиссионных операций в учреждениях Национального банка.
Учет резервных фондов и денежных билетов. Учет операций в денежных хранилищах Национального банка.
Учет операций Национального банка по выпуску денег в обращение. Учет операций с ветхой и изымаемой из обращения денежной наличностью.
Отчетность о кассовых оборотах банков.
Приобретение бланков строгой отчетности.
14. Выдача бланков строгой отчетности и контроль за их использова- нием.
15. Бухгалтерский учет бланков строгой отчетности. Литература: пп. 1, 22, 23, 27
Задачи: 10,11
Тестовые задания: 27-29,33-34, 99, 102, 106- 108, 124- 130