МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

______________Л.М. Капустина

«___»__________________2011г.

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ И ЗАДАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ

Наименование специальности

080105 «Финансы и кредит»,

«Менеджмент организации»

Екатеринбург

2011

Рекомендовано к изданию научно-методическим советом Уральского государственного экономического университета

Составитель: Смородина Е.А., Шадурская М.М.

Рецензент:

Введение

Учебная дисциплина «Налоговое планирование» - важнейшая дисциплина учебного плана подготовки экономистов, являющаяся базой для выполнения курсовой и дипломной работы по специальности «Финансы и кредит» специализации «Государственные и муниципальные финансы».

Целью написания контрольной работы студентами заочного отделения является изучение теоретических и правовых вопросов в области налогообложения, необходимых экономисту, менеджеру при работе на предприятиях различных форм собственности.

1. Методические рекомендации и задания по выполнению контрольной работы студентами заочного отделения

1.1 Перечень учебно-методической литературы и ее характеристика

Для самостоятельного изучения дисциплины следует воспользоваться основной и дополнительной литературой, список которой приведен ниже:

а) основная литература

1. Налоговый кодекс РФ, часть 1.

2. Уголовный кодекс РФ, статьи 198, 199, 199.1 и 199.2.

3. Административный кодекс, глава 15.

4. Федеральный закон РФ № 212-ФЗ от 24.07.2009г. «О страховых взносах в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования РФ, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальный фонд обязательного медицинского страхования».

5. Справочная правовая система «Консультант-плюс» (Законодательство России; налогообложение; бухгалтерский учет).

6. Акимова В.М. Налог на доходы физических лиц. Комментарий (постатейный) к главе 23 НК РФ. С примерами и заполнениями отчетных форм. - М.: Статус -Кво 97, Налог Инфо, 2007. - 296 с.

7. Безруков Г.Г. Налоговое администрирование в системе федерального государственного устройства: Монография. – Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2004.

8. Беликова Т. Все об НДС. - М.: 2009. - 128 с.

9. Бобоев М. Р. Налоги и налогообложение в СНГ: Учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение»/М.Б. Бобоев, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков; Под ред. А. П. Починка - М.: Финансы и статистика, 2008.- 423 с.

10. Бродский Г.М. Право и экономика налогообложения. СПб.: Изд-во Санкт – Петербургского ун-та, 2008.

11. Владимирова М. П. Управление финансовыми ресурсами и оптимизация налогообложения на предприятии: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям/М.П. Владимирова, А.С. Манукян, М.М. Стажкова; под общ. ред. М.П. Владимировой.- М.: КНОРУС, 2008.- 130 с.

12. Все, что должен знать руководитель компании о налогах. - М.: Гросс - Медиа, 2008. - 263 с.

13. Дадашев А.З., Пайзулаев И.Р. Налоговый контроль в Российской Федерации. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2009. - 127 с.

14. Демин А.В. Налоговое право. Практикум. Учебно-практическое пособие. - М.: Норма, 2009. - 240 с.

15. Карасева (Сенцова) М.В. Налоговое право стран Восточной Европы. Учебно-практическое пособие. - М.: Вольтер Клувер, 2009. - 336 с.

16. Карахмян С.Г., Баталова И.С., Налоговые споры: проблемы, анализ, решение. - М.: Бератор - Паблишинг, 2008. - 144 с.

17. Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник. - М.: Издательство Юрайт, 2010. - 429с.

18. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Казак, Е.Г. Князева, Л.А. Окунева, Е.А. Смородина, М.М. Шадурская. Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2005. – 293 с.

19. Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской СПб.: 6-е изд., Питер, 2009. - С. 528

20. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» и др. экон. специальностям/ [А. Ю. Казак и др.]; М-во образования и науки РФ, Федер. агентство по образованию, Урал. гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: Издательство УрГУ, 2005. - 292 с.

21. Налоги и налогообложение. Завтра экзамен. / Под ред. Л. Юриновой. - М.: 3-е изд., 2009. - 256 с.

22. Налоговый менеджмент /Под ред. А.Г. Поршнева М.: ИНФРА-М, 2007. - 442 с.

23. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям и направлениям /В.Г. Пансков; Междунар. центр финансово-экон. развития.-5-е изд., доп. и перераб. - М.: МЦФЭР, 2008. - 543 с.

24. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2009. - 331 с.

25. Сафронова Е.Ю. Доказательства в налоговых спорах. - М.: Бератор - Паблишинг, 2007. - 284 с.

26. Скрипченко В. Налоги и налогообложение. СПб.: Питер, ИД - БИНФА, 2007. - 496 с.

27. Тютюрюков Н. Налоговые системы зарубежных стран. - М.: Дашков и К, 2010. - 176с.

28. Черник Д.Г., Князева В.Г. Налоговые системы зарубежных стран. М.: ЮНИТИ, 2008.

29. Фатькина Л.П. Налоговое право. Учебное пособие. - М.: Книжный мир, 2010. - 80с.

30. Феоктистов И.А., Нечипорчук Н.А., Красноперова О.А. Комментарий к последним изменениям в налоговый кодекс РФ. - М.: Гросс - Медиа, РОСБУХ, 2009. - 192 с.

31. Филина Ф.Н. Как вернуть НДС: вычеты и возмещение. - М.: Гросс - Медиа, РОСБУХ, 2009. - 168 с.

б) дополнительная литература:

1. Журнал «Финансы»;

2. Журнал «Налоговый навигатор»;

3. Журнал «Налоговый вестник»;

4. Журнал «Главбух»;

5. Газета «Учет, налоги, право»;

6. «Российская газета».

в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы

Информационные справочные системы:

1. Консультант Плюс;

2. Гарант.

Официальные сайты:

- www.nalog.ru;

- www.minfin.ru;

- www.expert.ru;

- www.finmarket.ru;

- www.r66nalog.ru;

- www.midural.ru.

1.2 Промежуточный контроль знаний по дисциплине

Промежуточный контроль знаний по дисциплине «Налоговое планирование» включает в себя написание контрольной работы по предложенной теме и тестирование.

Контрольная работа и тесты оформляются в письменном виде и сдаются на проверку преподавателю до начала сессии, в которой будет изучаться дисциплина «Налоговое планирование».

ПЕРЕЧЕНЬ ТЕСТОВ

по дисциплине «Налоговое планирование»

для студентов заочной формы обучения

для специальностей «Финансы и кредит», «Менеджмент организации»

Тестовые задания для контроля знаний Налогового Кодекса РФ части 1. При ответах на тесты могут быть несколько правильных вариантов.

Варианты контрольных заданий выбираются студентом самостоятельно на основе первой буквы фамилии:

Первая буква фамилии	№ варианта
А – Д	1
Е – К	2
Л – П	3
Р – Х	4
У – Я	5