4 План реализации услуги

Одним из важнейших условий успешного функционирования предприятия является обеспечение потребителей качественными и недорогими услугами, а так же за счет поддержания постоянных связей с существующими клиентами.

В плане реализации услуги предприятия устанавливаются объем и структура предоставляемой услуги, а также планируемая сумма выручки и прибыли от реализации, проводится краткая характеристика подвижного состава, класс груза, оценка затрат производства.

Таблица 4 – Техническая характеристика КамАЗ 5410

Тип авто	Седельный тягач
Колесная формула	6x4
Полная масса авто, кг	6650
Допустимая нагрузка на переднюю ось , кг	3350
Допустимая нагрузка на тележку	3300
Нагрузка на седельно-сцепное устройство, кг	11500
Объем платформы, м3	6.6
Масса автопоезда, кг	34150
Максимальная скорсть (км/ч)	85
Двигатель	КамАЗ 740.10
Мощность двигателя (л.с.)	210

Классификация груза:

Навалочные грузы перевозятся без тары - навалом. Они состоят из большого числа однородных частиц, например песок, или частиц груза разного размеры - каменный уголь, щебень и пр. Для их перевозки используют целое грузовое судно или отдельные трюмы.

Исходя из коэффициента грузоподъёмности, равному 0,9 и номенклатуры и классификации грузов, перевозимых автомобильным транспортом для перевозки подходят следующие виды грузов: асбест (навалом), бахчевые культуры, бобы и бобовые, кровельный гонт, зола, гашёная известь, пористый и пустотелый кирпич, кокс, овес, отруби, удобрения, бурый уголь.

Рассчитаем затраты на предоставление услуги:

Таблица 5 – План реализации услуг «БТК»

План реализации услуг
Показатель	квартал							Итого
	1		2		3		4
Объём перевозок, т	3000		2500		4000		3000	12500
Цена реализации, руб.	1200		1200		1200		1200	1200
Объём реализации, руб.	3600000		3000000		4800000		3600000	15000000

Объем реализации рассчитывается как произведение объема перевозок на цену реализации. Цена на услугу остается неизменной. В целом объём реализации составит 15000000 рублей. Наименьший объём будет во 2м квартале и составит 3000000 рублей, наибольший – в 3м и составит 4800000 рублей. В среднем предприятие реализует продукции на 3750000 рублей в квартал.

Таблица 6 – План материально-технического обеспечения «БТК»

Показатель		Квартал						Итого
		1	2		3		4
Общий расход топлива, т		8000	9000		12000		11500	40500
Стоимость топлива, руб.		32,5	32,5		32,5		32,5	32,5
Затраты на топлива, руб.		260000	292500		390000		373750	1316250
Затраты на смазочные		39000	43875		58500		56062,5	197437,5
материалы, руб
Общая сумма затрат, руб.		299000	336375		448500		429812,5	1513687,5

План материально-технического обеспечения представляет собой совокупность документов, в которых отражена и оценена потребность в материальных ресурсах и определена стоимость необходимых для потребления ресурсов.

Стоимость топлива составляет 32,5 руб. Затраты на топливо считаются, как произведение расхода и стоимости топлива. Чем больше объем перевозок, тем больше затраты на топливо и смазочные материалы. Общая сумма затрат составит 1513687,5 рублей. Наибольшие затраты буду в 3м квартале, наименьшие – в 1м. В среднем в квартал будет расходоваться 378422 рубля.

Таблица 7 – План затрат на оплату труда «БТК»

Показатель					Месяц		Квартал								Общая сумма за год		Водители		За год
							1		2		3		4
Оклад водителей, руб					29000		87000		87000		87000		87000		348000		2		696000
Доплата, руб.					5800		17400		17400		17400		17400		69600		2		139200
Премия, руб.					4350		13050		13050		13050		13050		52200		2		104400
Районный коэффициент, руб.					4350		13050		13050		13050		13050		52200		2		104400
Заработная платан, руб.					43500		130500		130500		130500		130500		522000		2		1044000
Взносы ГВФ, руб.					13137		39411		39411		39411		39411		157644		2		315288
ПФР				9570		28710		28710		28710		28710		114840		2		229680
ФСС				1348,5		4045,5		4045,5		4045,5		4045,5		16182		2		32364
ФМСС				2218,5		6655,5		6655,5		6655,5		6655,5		26622		2		53244

Оклад водителя составляет 29 000 руб. в месяц. Итого в квартал на 1 водителя – 87000 руб. Районный коэффициент берется как 15% от оклада водителя. Премия составляет 20% от оклада водителя. Отчисления в ГВФ – 30% от статей: оклад водителя, районный коэффициент и премия.

На основании приведенных расчетов составим таблицу себестоимости.

Таблица 8 – Стоимость перевозки грузов «БТК»

Показатель				Квартал								Итого
				1		2		3		4
ФОТ водителей, руб.				261000		261000		261000		261000		1044000
Взносы ГВФ					78822		78822		78822		78822		315288
Затраты на топливо, руб.				260000		292500		390000		373750		1316250
Затраты на смазочные материалы, руб.				39000		43875		58500		56062,5		197437,5
Ремонтный фонд, руб.				59800		67275		89700		85962,5		302737,5
Накладные расходы, руб.				154950		166162,5		199800		194193,75		715106,25
Общая сумма затрат, руб.				853572		909634,5		1077822		1049790,75		3890819,25

Фонд оплаты труда представляет собой сумму показателей оклада водителя, районного коэффициента и премии с учетом количества водителей. Взносы в ГВФ – это отчисления в ГВФ, умноженные на 2. Затраты на топливо и смазочные материалы берутся из 5 таблицы. Ремонтный фонд составляет 15% от затрат на топливо и смазочных материалов из таблицы 7. Накладные расходы представляют собой сумму всех статей (за вычетом взносы в ГВФ) с учетом 30%.

Отсюда следует, что годовая себестоимость составляет 3890819,25 рублей, сумма постоянных затрат равна 715106,25 рублей, а сумма переменных затрат составит 3175713 рублей.