Тема5.Оценка финансового состояния предприятия

Показатели

20_г.

20_г.

20_г.

Изменение 20_г. к 20_г.,

%

сумма, тыс. руб.

в % к итогу

сумма, тыс. руб.

в % к итогу

сумма, тыс. руб.

в % к итогу

1. Внеоборотные активы

1.1 Нематериальные активы

1.2 Результаты исследований и разработок

1.3 Основные средства

1.4 Доходные вложения в материальные ценности

1.5Финансовые вложения

1.6 Отложенные налоговые активы

1.7 Прочие внеоборотные активы

2. Оборотные активы

2.1 Запасы

2.2 НДС по приобретенным ценностям

2.3 Дебиторская задолженность

2.4 Финансовые вложения

2.5 Денежные средства

2.6 Прочие оборотные активы

АКТИВЫ ВСЕГО

Показатели

20_г.

20_г.

20_г.

Изменение 20_г. к

20_г., %

сумма, тыс. руб.

в % к итогу

сумма, тыс. руб.

в % к итогу

сумма, тыс. руб.

в % к итогу

1 Капитал и резервы

1.1 Уставный капитал

1.2 Собственные акции, выкупленные у акционеров

1.3 Переоценка внеоборотных активов

1.4 Добавочный капитал

1.5 Резервный капитал

1.6 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

2 Долгосрочные обязательства

2.1 Заемные средства

2.2 Отложенные налоговые обязательства

2.3 Резервы под условные обязательства

2.4 Прочие обязательства

3 Краткосрочные обязательства

3.1 Заемные средства

3.2 Кредиторская задолженность:

3.3 Доходы будущих периодов

3.4 Резервы предстоящих расходов

3.5 Прочие обязательства

ПАССИВЫ ВСЕГО

Таблица _ – Анализ ликвидности баланса СПК «Ассоль» (на конец года), тыс. руб.

Актив

20_г.

20_г.

20_г.

Пассив

20_г.

20_г.

20_г.

Платежный излишек (+) /

недостаток (-)

20_г.

20_г.

20_г.

1. Наиболее ликвидные активы,

А1

1. Наиболее срочные обязательства,

П1

2. Быстро реализуемые активы,

А2

2. Краткосрочные пассивы,

П2

3. Медленно реализуемые активы,

А3

3. Долгосрочные пассивы,

П3

4. Трудно реализуемые активы,

А4

4. Постоянные пассивы,

П4

Наименование показателя

20_ г.

20_ г.

20_ г.

Изменение 20_ г. к

20_г., (+/-)

Общий показатель платежеспособности

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент «критической оценки»

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент маневренности функционирующего капитала

Доля оборотных средств в активах

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Наименование показателя

20_г.

20_г.

20_г.

Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)

Наличие собственных оборотных средств (СОС)

Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат, или функционирующий капитал (КФ)

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (собственные и долгосрочные заемные источники+краткосрочные кредиты и займы – внеоборотные активы) (ВИ)

Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (±Фс )

Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрата (±Фт)

Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (±Фо )

Наименование показателя

20_г.

20_г.

20_г.

Изменение (+;-)

20_г. к 20_г.

20_г. к 20_г.

Коэффициент капитализации (U1)

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования (U2)

Коэффициент финансовой независимости (U3)

Коэффициент финансирования (U4)

Коэффициент финансовой устойчивости (U5)

Показатели

20_г.

20_г.

20_г.

Изменение

20_г. к

20_г., (+;-)

Рентабельность (убыточность) продаж (R₁), %

Чистая рентабельность (убыточность) (R₂), %

Рентабельность (убыточность) активов (R₃), %

Рентабельность (убыточность) собственного капитала (R₄), %

Валовая рентабельность (R₅), %

Рентабельность (убыточность) перманентного капитала (R₇), %

Показатели

20_г.

20_г.

20_г.

Изменение

20_г. к

20_г.,(+;-)

Ресурсоотдача (d₁), обороты

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (d₂), обороты

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (d₃), обороты

Срок оборачиваемости материальных средств (запасов) (d₄), дни

Срок оборачиваемости денежных средств (d₅), дни

Средний срок погашения дебиторской задолженности (d₆), дни

Средний срок погашения кредиторской задолженности (d₇), дни