4. Качественный анализ рисков в фармацевтических организациях

Исследователи проблемы оценки рисков (Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г., Гранатурова В.М., Уткин Э.А.) предлагают использовать метод экспертных оценок как самый удобный и доступный.

Суть экспертного метода заключается в получении количественных оценок на основании обработки мнений опытных специалистов. Как показывает опыт исследования экспертных оценок в различных областях деятельности, при правильной организации процедуры экспертизы и согласованности мнений экспертов, определяемой специальными методами, достоверность оценок повышается.

В практической деятельности применяют как индивидуальные так и групповые (коллективные) экспертные оценки.

Общая схема экспертных опросов включает следующие основные этапы:

• Подбор экспертов и формирование экспертной группы,

• Составление анкеты

• Работа с экспертами

• Анализ и обработка экспертных оценок

При формировании группы экспертов, численность группы не должна быть малой, так как в этом случае будет потерян смысл формирования определяемых группой специалистов экспертных оценок.

Относительная оценка риска

Относительная оценка риска на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности осуществляется с помощью групп аналитических коэффициентов, определяющих состояние имущества, производственный потенциал, финансовую устойчивость и платежеспособность, и позволяющих дать оценку финансового состояния предприятия на момент бухгалтерской отчетности.

• Анализ активов

• Анализ финансовой устойчивости

• Анализ ликвидности

• Анализ рентабельности

• Анализ деловой активности

5.Количественный анализ рисков в фармацевтических организациях

В исследованиях, посвященных проблеме риска, встречаются разные подходы к определению критерия количественной оценки риска.

Если исходить из того, что риск – вероятность неудачи, то в этом случае критерием оценки риска является вероятность того, что полученный результат окажется ниже требуемого значения (намечаемого, планируемого, прогнозируемого).

R = P*(Dtr – D),

где: R - критерий оценки риска;

P - вероятность,

Dtr - требуемое (планируемое) значение;

D - полученный результат.

Этот метод позволяет оценить уровень риска только после получения определенного результата.

Более предпочтительным является подход Растригина, автор предлагает в качестве критерия оценки использовать абсолютную величину, которая определяется как произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что этот риск произойдет.

Следовательно, так как риск – категория вероятностная, в процессе оценки неопределенности и количественного определения степени риска могут быть использованы вероятностные результаты.

В этом случае количественная оценка риска определяется по формуле:

R = H* P,

где: Н – величина потерь;

P – вероятность наступления рискового события.

Среднее значение потерь или недополучения прибыли или определенный промежуток времени можно рассчитать по формуле:

Н = *P,

где: Н – математическое ожидание, т.е. среднее значение от ожидаемого риска;

Нi – величина потерь от данного вида риска в i – том году;

Р – вероятность появления данной величины потерь;

n – общее количество исследованных периодов.

Вероятность возникновения потерь обычно определяется путем деления числа соответствующих случаев наступления рисковых ситуаций на их общее число.

В качестве меры изменчивости (колеблемости) возможных потерь используют среднеквадратичное отклонение (s), а для оценки приемлемости отклонения – коэффициент вариации (V).

Среднеквадратичное отклонение определяет разброс, то есть возможное отклонение как в худшую, так и в лучшую сторону ожидаемого значения рассчитываемого показателя от его среднего значения. Чем больше величина стандартного отклонения, тем больше разброс возможного результата, а, следовательно, выше риск. Данный показатель рассчитывается по формуле:

= ²,

где ² = _i - )² ×Р.

В случае, когда необходимо сравнить две рисковые ситуации с разным ожидаемым результатом и разным риском, особый интерес представляет показатель, который называется коэффициентом вариации. Данный показатель дает характеристику размера риска на единицу ожидаемого результата и рассчитывается по формуле:

V= .

При этом используют следующие шкалы колеблемости коэффициентов вариации:

До 0,1 – слабая (соответствует малому риску),

От 0,1 до 0,25 – умеренная (соответствует среднему риску),

Свыше 0,25 – высокая (соответствует высокому риску).

1. Потери, вызванные появлением сильных конкурентов

Потери, вызванные появлением сильных конкурентов, распространены в ФО. Появление конкурентов вызывает снижение доли рынка, данный процесс приводит к недополучению запланированной прибыли.

Если риск-менеджер организации может установить время появления конкурента, то вероятность наступления данной ситуации рассчитывается как отношение количества месяцев в которых произошло в которых произошло появление конкурентов к общему количеству месяцев в году.

С использованием месячных отчетов об объеме реализации фармацевтических товаров изучаются данные о доходах в следующем после появления конкурента месяце, с учетом возможных колебаний.

Пример. В 2011 году у аптеки появился конкурент: в соседнем доме открылся аптечный пункт (вероятность наступления рисковой ситуации 1/12). В следующем после появления конкурента месяце аптека получила доход13250 руб., хотя обычный среднемесячный доход аптеки около 16000руб (недополученная прибыль 2750 руб.). Количественная оценка риска составляет : 1/12×2750 = 229,16 руб.