Глава 4. Оценка экономической эффективности проекта

1. . Расчет фактических затрат на реализацию проекта

Разработанная система документооборота обладает следующими показателями целевой эффективности:

• Оптимизация бизнес-процессов, ускорение документооборота;

• Обеспечение эффективной деятельности специалистов;

• Экономия ресурсов за счет сокращения расходов на использование бумажной документации (инвойсов);

• Сокращение времени на создание спецификации;

• Накопление информации, управление данными и регламентирование доступа;

• Повышение сохранности и исключение потери информации;

• Повышение взаимозаменяемости сотрудников;

Общая стоимость информационной системы зависит от множества различных факторов, начиная от выбора аппаратного и программного обеспечения, и заканчивая структурой отделов автоматизации предприятия и конечной производительностью каждого сотрудника. Значительную долю в общей стоимости информационной системы составляют затраты на ее обслуживание и поддержку в рабочем состоянии.

Для того чтобы иметь более точное представление о стоимости внедрения и обслуживания системы, нужно оценить расходы, связанные с владением покупкой на протяжении нескольких лет.

Методы такой оценки существуют и известны под названием TCO - total cost of ownership, или совокупная стоимость владения, которая помогает оценить затраты (как прямые, так и косвенные), связанные с использованием всех составляющих элементов информационной системы за период их жизненного цикла.

Под оценкой экономической эффективности понимается определение качества результата разработки информационной системы. Для этого используется отношение между затратами и получаемым эффектом.

Затраты можно разделить на прямые и косвенные.

Прямые (капитальные) затраты:

• на аппаратное и программное обеспечение (покупка или аренда, новая установка или обновление и т. д.);

• на управление (сетевое и системное администрирование, проектирование);

• на поддержку (служба технической поддержки, обучение, контракты на поддержку и сопровождение);

• на разработку (постановка задачи и разработка приложений, документации, тестирование и сопровождение);

• на телекоммуникации (каналы связи и их обслуживание).

Косвенные затраты - связанные, как правило, с конечными пользователями системы. Сюда можно отнести:

• простои системы;

• непродуктивную работу и т. п.

Подобная техническая поддержка оборудования обходится в несколько раз дороже его приобретения.

Экономическая эффективность проекта складывается их двух составляющих: косвенного и прямого эффекта. Косвенный эффект характеризуется улучшением качественных характеристик: увеличением прибыли, привлечением большего числа клиентов, снижением количества ошибок при составлении документов. Прямой эффект характеризуется снижением трудовых и стоимостных показателей [22].

4.1.1. Анализ затрат на оплату труда

Для осуществления контроля за внедрением программного комплекса назначен руководитель проекта из числа специалистов компании ООО «САКУРА» (с окладом 70 тыс. руб.). Результаты расчетов расходов представлены в таблице 6.

Таблица 6

Расходы на заработную плату руководителя проекта

	Ставка	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Руководитель проекта	75000	426	руб.	64	ч/месяц	12,5	340800

Расходы на настройку серверов и компьютеров, а так же расходы на настройку каналов связи включают в себя стоимость времени работы специалистов ООО «САКУРА». Результаты расчетов представлены в таблицах. Ставка специалиста службы технического обеспечения составляет 40 тысяч рублей, специалиста - 25 тысяч рублей, см. табл. 7.

Таблица 7

Расходы на настройку серверов и компьютеров

	Ставка	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
							16724
Специалист службы технического обеспечения	40000	217	руб.	52	ч/месяц	1	11284
Специалист	25000	1136	руб.	440	ч/месяц	1	5440

Таблица 10

Расходы на настройку каналов связи

	Ставка	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
							6516
Специалист службы технического обеспечения	40000	217	руб.	20	ч/месяц	1	4340
Специалист	25000	1136	руб.	416	ч/месяц	1	2176

Расходы на разработку и тестирование программных средств включают в себя стоимость времени работы специалистов ООО «САКУРА». Ставка ведущего специалиста составляет 60 тысяч рублей, специалиста 1-й категории - 40 тысяч рублей, специалиста – 30 тысяч рублей. Результаты расчетов представлены в таблице 11.

Таблица 11

Расходы на разработку и тестирование

	Ставка, руб.	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
							229120
Ведущий специалист	60000	326	руб.	880	ч/месяц	4	104320
Специалист 1-й категории	40000	210	руб.	880	ч/месяц	4	67200
Специалист	30000	180	руб.	880	ч/месяц	4	57600

Учтем зарплату персонала, непосредственно выполняющего или обеспечивающего функции по выполнению ИТ-услуг. Результаты расчетов представлены в таблице 12.

Таблица 12

Затраты на поддержку функционирования системы

	Ставка, руб.	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
							9560
Ведущий специалист	60000	326	руб.	2	ч/месяц	4	2608
Специалист 1-й категории	35000	190	руб.	44	ч/месяц	4	3040
Специалист	25000	136	руб.	44	ч/месяц	4	2176
Специалист Службы технического обеспечения	40000	217	руб.	22	ч/месяц	4	1736

Расходы на изменение загрузки персонала также важны, они включают в себя стоимость времени работы специалистов компании ООО «САКУРА» в чел/часах по подготовке и внедрению новых регламентов и должностных инструкций. Ставка ведущего специалиста составляет 55 тысяч рублей, специалиста - 35 тысяч рублей. Результаты расчетов представлены в таблице 13.

Таблица 13

Расходы на изменение загрузки персонала

Должность	Ставка	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
							15540
Ведущий специалист	55000	320	руб.	30	ч/месяц	1	9600
Специалист	35000	198	руб.	30	ч/месяц	1	5940

Расходы на обучение персонала включают в себя стоимость времени работы специалистов в человеко-часах по проведению обучающих семинаров, подготовке раздаточных материалов, в том числе инструкций и презентаций. Результаты расчетов представлены в таблице 14.

Таблица 14

Расходы на обучение персонала

Должность	Ставка	Стоимость чел/часа		Загрузка		Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Специалист	25000	136	руб.	24	ч/месяц	1	3264

Общие прямые затраты на протяжении трех лет составят 199900 рублей, их структура представлена в таблице 15.

Таблица 15

Общие прямые затраты

Вид затрат	Сумма затрат, руб.
	1-й год	2-й год	3-й год	Итого
на управление	340800	-	-	340800
на настройку серверов и компьютеров	16724	-	-	16724
на настройку каналов связи	6516			6516
на разработку и тестирование	229120	-	-	229120
на поддержку функционирования системы	9560	12000	12000	33560
на изменение загрузки персонала	15540	-	-	15540
на обучение персонала	3264	-	-	3264
Итого	621524	12000	12000	645524

Далее на рассмотрение взята вторая группа расходов - косвенные расходы. Связаны с использованием ИТ, которые можно разделить на две группы.

Первая группа - это расходы, зависящие от качества проектирования системы и ее влияния на пользователей (непроизводительное расходование времени, прерывание в работе). Для определения этой группы косвенных затрат нужно различать плановое время неработоспособности и сверхнормативное. К данным расходам можно отнести восстановление функционирования и прямые потери - потери от сбоев в программе, заражения "вирусами", убытки из-за приведших к невыполнению или отсрочке выполнения тех или иных функций отказов и сбоев внешних устройств, энергоснабжения. Расходы по данной статье составят 3000 руб. ежемесячно.

Вторая группа - расходы, зависящие от восприятия нововведений сотрудниками компании. Так, из-за ненадлежащей поддержки со стороны штатных сотрудников ИТ-подразделений, пользователи внутри компании могут быть вынуждены заниматься вопросами восстановления работоспособности системы, самообучением и т.д., что также уменьшит производительное время из работы. Расходы по данной статье составят 2000 в месяц в первый год, предполагается, что в дальнейшем данный вид затрат будет становиться меньше, поэтому, во второй год расходы по данной статье составят 1500 рублей в месяц, а в третий – 1000 рублей в месяц.

Таблица 16

Общие косвенные затраты

Вид затрат	Затраты, руб.
	За 1-й год	За 2-й год	За 3-й год	Итого
Первая группа	36000	36000	36000	108000
Вторая группа	24000	18000	12000	54000
Итого	60000	54000	48000	162000

Когда известны прямые и косвенные затраты рассматриваемой системы Text Mining, можно узнать совокупную стоимость владения ИС (ТСО). Формула расчета выглядит следующим образом:

ТСО = прямые затраты + косвенные затраты

В итоге получается:

ТСО=645524+162000=807524

Теперь ТСО известен, но он позволяет оценить лишь расходы на внедрение и эксплуатацию ИТ, в связи с чем расчет только ТСО не дает полного представления о целесообразности использования АС. Поэтому необходимо учитывать не только затраты, но и выгоды от внедрения программного продукта, которые определяются вторым методом оценки экономической эффективности инвестиций в ИТ-проект с помощью показателя возврата инвестиций (ROI).