Билет №1

1.Виды профес.деятел-ти на рынке ценных бумаг. Нормативно-правовая база проф.деятельности на РЦБ: №39-ФЗ « О рынке ц/б», Приказ ФСФР от 20.07.2010г №10-49 «Об утверждении положения о лицензион.требованиях и условиях осуществления профессион.деят-ти на РЦБ». Виды проф.деят-ти на РЦБ: 1)Диллерская деят-ть- это совершение сделок купли-продажи ц/б от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки-продажи определенных ц/б, с обязательством покупки и продажи этих ц/б по объявленным ценам. 2)Брокерская деят-ть-это совершение сделок с ц/б в качестве поверенного или комиссионера,действующего на основании договоров поручения или комиссии, а также доверенности на совершение этих сделок. Брокерская деят-ть производится по поручению клиента, от его имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента. 3)Деят-ть по доверительному управлению-это операции банков по управлению д/с клиентов,предназначенными для инвестирования в ц/б, по управлению ц/б. 4)Депозитарная деят-ть-это оказание услуг по хранению сертификатов ц/б и учету и переходу прав на ц/б.

2Характеристика счетов для учёта выпущенных банком сберегательных (депозитных) сертификатов.

Алгоритм отражения в бух.учете операций по выпущенным сертификатам: 1)Продажа сертификата Д30102, 40702, 20202 К521..,522..-номинальная стоим-ть; 2)Списание бланков Д99999 К90701,90705; 3)Начисление % Д70606 К52501-депозитный символ 21802,сберегательный 21803; 4)Перенос на счета к исполнению: *Проценты Д52501 К52405-начисленные % за весь период обращения; *Номинал депозитного сертификата Д521.. К52403; *Номинал сберегательного сертификата Д522.. К52404; 5)Прием сертификата для погашения Д90704 К99999-номин.стоим-ть; 6)Погашение Д52403,52404,52405 К30102,40702,20202-номин.стоим-ть,%; 7)Закрытие внебалансового учета Д99999 К90704-номин.стоим-ть;

3.Каким образом на счетах БУ КО отражается операция по учету суммы начисленных процентов по реализованным собственным векселям банка? Д 70606 К52503

Билет №3

1.Роль депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг. Участники депозитарных отношений. Открытый и закрытый способы хранения ценных бумаг. Договор на депозитарное обслуживание: типовое содержание, порядок оформления. Основные классы депозитарных операций (административные, бухгалтерские, информационные). Депозитарная деят-ть - это оказание услуг по хранению сертификатов ц/б и учету и переходу прав на ц/б.Депозитарий-это централизованное хранилище ц/б различных видов,позволяющее осущ-ть торговлю ими без их физ.перемещения.Депозитарий удостоверяет права депонента на ц/б и предоставляет владельцам ц/б услуги по осуществлению их прав на ц/б.Номинальный держатель-это лицо,выступающее перед эмитентом и регистратором ц/б держателем ц/б, не являясь при этом регистратором.Предоставление услуг номин.держателя типичная депозитарная функция банка.Учет прав на ц/б может проводится след.способами:1)Открытый способ-депонент дает поручение депозитарию только по отношению к определенному кол-ву ц/б,учитываемых на счете Депо без указания определенных признаков. 2)Закрытый способ-депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ц/б,учтенной на его счете Депо. 3)Маркированный способ-депонент отдает поручение на конкретное кол-во ц/б,при этом указывается признак группы,к которой отнесены данные ц/б или их сертефикаты. Депозитарий осущ-ет свою деят-ть на основании лицензии на осущ-е депозитарной деят-ти.Объектом депозитарной деят-ти являются-эмиссионные ц/б любых форм выпуска(документарные,бездокументарные,с обязат.централизов.хранением и без и т.д.) а также неэмиссионные ц/б.Основой депозитар.деят-ти является-депозитарный договор.Предметом депозитар.договора явяется предоставление клиенту услуг по хранению сертификатов ц/б и удостоверению прав на ц/б,путем открытия и ведения счета Депо депонентом,а также осущ-е операций по этому счету.Заключение депозитар.договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ц/б депонента.Депозитарий не имеет права распоряжаться ц/б клиента,управлять ими от имени клиента.На ц/б депонента не может быть обращено взыскание по обязат-вам банка.При банкротстве КО ц/б депонента не включаются в конкурсную массу.В случае наличия задолженности депонента по оплате услуг депозитария,депозитарий вправе отказать в списании ц/б со счета Депо.Депозитарий несет ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ц/б.Депозитарный договор должен содержать след.существенные условия:1.Однозначное определение предмета договора; 2.Порядок передачи депозитарием инфо о ц/б депонентам; 3.Срок действия договора; 4.Размер и порядок оплаты услуг депозитария; 5.Форму и переодичность отчета депозитария; 6.Обязанности депозитария(ведение отдельного счета депо с указанием даты и каждой операции по счету;регистрации фактов обременения ц/б обязат-ми;передача депоненту всей инфо о ц/б,полученной от эмитента).Депозитарные операции банков-это совокупность действий, осущ-х депозитарием КО,с учетными регистрами,а также с сертификатами ц/б и др.материалами депозитарного учета.Они включают открытие и лицевых счетов,счетов Депо,принятие сертификатов ц/б на хранение,снятие с хранения,перевод на др.счета Депо.Различают 3 основных класса депозитар.операций:1)Бух.операции-это операции,выполнение которых приводит к изменению остатков ц/б на лиц.счетах Депо. 2)Административные операции-это операции,при которых остатки на лиц.счетах остаются неизменными,но изменяется хранящаяся в депозитарии инфо,связанная со счетами Депо,выпускаемыми ц/б и т.д. 3)Информационные операции-это операции,когда данные хранящиеся в депозитарии не изменяются,а инициатору инфо выдается инфо о состоянии счетов(выписка со счета),связанная с составлением отчета о состоянии счетов Депо.