8.3 Приобретение материалов подотчетным лицом Задача 8.3.1

Водителем-экпедитором транспортного отдела нашего предприятия Соколовым в кассе получена сумма в подотчет наличными 1000 грн. на приобретение материалов:

шелк подкладочный 100м по цене без НДС 5 грн,

нитки шелковые 200 катушек по цене без НДС 1 грн,

пуговицы 50шт. по цене без НДС 1 грн.

Оформим документ Расходный кассовый ордер, открыв его из меню Документы  Касса. Форма заполненная представлена в таблице 42, ОК.

На запрос о проведении отвечаем ДА.

Документ занесен и автоматически сформировал проводку: Дт 3721, Кт 301.

Т аблица 42

Соколов закупил материалы и сдал на склад.

Оформим документ Авансовый отчет, открыв его из меню Документы  Прочее  Авансовый отчет. Заполним форму согласно таблицы 43.

Таблица 43

При заполнении справочника ТМЦ, открываем папку Материалы, и в ней создаем папку Ткань, нажав кнопку Новая группа. Открываем папку Ткань, кнопка Новая строка и заполняем форму. В строке Наименование набираем Шелк подкладочный, в строке Вид выбираем Материал, в окне Цена покупки 15, единицы измерения м. Нажимаем вкладку Дополнительно и в строке Затраты выбираем Прямые производственные  Прямые материальные, счет затрат 801. ОК. Также заносим в справочник нитки шелковые и пуговицы, создав для них папку Фурнитура.

Заполнив форму документа Авансовый отчет  ОК, на запрос о проведении отвечаем ДА. Документ сформировал проводки, аналогично проводкам документа Приходная накладная. Они представлены в таблице 44.

Таблица 44

№	Дт	Субконто Дт	Кт	Субконто Кт	Кол.	Сумма
						Комментарии	№Ж
1	6415	НДС 20%	3721	Соколов		150 НДС	АВ
2	201	Склад основной Шелк подкладочный А0-0000001 (05.002)	3721	Соколов	100	500 Шелк подкладочный	АВ
3	201	Склад основной Нитки шелковые А0-0000001(05.02)	3721	Соколов	200	200 Нитки Шелковые	АВ
4	201	Склад основной Пуговицы АО-0000001 (05.02)	3721	Соколов	50	50 Пуговицы	АВ
5	ВР	(Ж01) Придбання матеріалів	ВР	(Ж01) Придбання матеріалів		750 Потрачено по аванс. отчету	АВ

Документ Авансовый отчет есть в Журнале Авансовые отчеты. Нажимаем кнопку Ввести на основании и выбираем документ Запись в книгу приобретения. Форма документа заполнена, ОК на запрос о проведении отвечаем ДА.

В журнале Авансовые отчеты в строке Сумма видим, что Соколов потратил на покупку материалов 900 грн. Оформим возврат денег из-под отчета на сумму 100 грн. документом Приходный кассовый ордер.