Кредити та аванси клієнтам (млн.Грн)

	31.12.2014р	31.12.2013р	31.12.2012р
Кредити юридичним особам	149 113	124 080	108 210
Кредити фізичним особам – кредитні картки	22 092	21 900	16 065
Кредити фізичним особам – іпотечні кредити	5 228	3 373	3 637
Кредити фізичним особам – кредити на придбання автомобіля	232	301	643
Кредити фізичним особам – споживчі кредити	171	710	1072
Кредити фізичним особам – інші кредити	1 141	947	1 307
Кредити підприємствам малого та середнього бізнесу	2 075	2 318	1 216
Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом від фізичних осіб	410	493	-
Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом від юридичних осіб	252	98	-
Всього кредитів та авансів клієнтам	159 173	133 604	113 213

Протягом 2014 року ПАТ КБ «ПриватБанк» здійснив інвестиції у дочірні компанії – компанії, в яких банк має безпосередньо понад 50% прав голосу або іншим чином уповноважений управляти їхньою фінансовою підтримкою та операційною діяльністю для отримання економічних вигод, такі як, «Москомприватбанк» (Російська Федерація), АТ «ПриватБанк» (Грузія), AS Privatbank (Латвія), які склали 435 тис.грн..

Депозити є важливим джерелом коштів, завдяки яким банківські установи формують переважну частину своїх дохідних активів. Недепозитні кошти в основному залучаються задля підтримки ліквідності банків. ПриватБанк є лідером українських банків із операцій по залученню депозитів.

Власні боргові цінні папери включають деноміновані у гривні облігації емітовані банком. Власні боргові цінні папери обліковуються за амортизованою вартістю. Коли банк викуповує власні випущені боргові цінні папери, вони виключаються зі звіту про фінансовий стан, а різниця між балансовою вартістю зобов’язань та виплаченою сумою включається до складу прибутку від дострокового врегулювання заборгованості. Інші позикові кошти – це заборгованість від підприємств спеціального призначення банку, які емітували Єврооблігації. Ці суми обліковуються за амортизованою вартістю.

Самостійна робота

Абсолютна величина прибутку від операцій банку по управлінню інвестиційним портфелем виступає узагальнюючим підсум­ковим показником, який характеризує обсяг фінансових коштів, отриманих банком від цієї діяльності. Але цей показник не відображає рівня ефективності управління інвестиційним портфелем та ефективності інвестиційних вкладень банку. Маса прибутку від інвестиційної діяльності може зростати при не­достатньо ефективному використанні фінансових ресурсів банку. Тому для характеристики ефективності управління інвестиційним портфелем комерційного банку, рівня використання його ресурсів, раціональності здійснених вкладень набуло поширення застосування показників віднос­ної прибутковості, які в економічній практиці одержали назву рента­бельності.

Рівень рентабельності інвестиційного портфелю банку може бути визначений як процентне від­ношення суми одержаного інвестиційного доходу (в практиці оцінки інвестицій в цінні папери до суми доходу включаються усі отримані за цінними паперами виплати – відсотки, дивіденди, а також приріст реальної ринкової вартості активу) до вартості придбання цінного паперу у визначений момент часу.

За аналізований період банк отримав 0,56 млн грн доходів від операцій з цінними паперами, утому числі – 0,156 млн грн – за рахунок перепродажу цінних паперів; 0,404 млн грн – за рахунок отримання процентних та дивідендних виплат.

Проаналізуємо, яку прибутковість забезпечують банку операції з цінними паперами. Для цього розрахуємо відношення доходів від операцій з цінними паперами до середньої вартості портфелю за цей період. Середня вартість портфелю розраховується як середнє арифметичне ринкової вартості портфелю на початок та кінець аналізованого періоду. Отже, середня ринкова вартість портфелю за період становить 7,325 млн грн. В такому разі прибутковість операцій становить 0,56/7,325 = 7,6%.

Оцінюючи ж абсолютні значення показників рентабельності інвестиційного портфелю банку в 2014 році ми можемо зазначити, що для таких ризикових інструментів, якими взагалі є фондові цінності, їх рентабельність є занадто низькою для того, щоб зацікавити інвесторів в активній роботі на ринку. Відзначимо, що саме низькі показники рентабельності більшості вітчизняних цінних паперів багато в чому стримують активність банку на фондовому ринку. В цілому відзначимо, що на поточний момент “Приватбанк” зайняв вичікувальну позицію як портфельний інвестор на фондовому ринку України. Останнім часом банк не здійснює особливо активних інвестиційних операцій з цінними паперами. Цей факт пояснюється низькою привабливістю сучасного фондового ринку в Україні і перш за все низькою ліквідністю його інструментів. Стратегія банку у напрямку інвестиційної діяльності спрямована на здійснення постійного моніторингу фондового ринку і у разі фіксації позитивних тенденцій на ньому (позитивна зміна дивідендної політики підприємств, активізація операцій з цінними паперами та ін.) здійснення виходу на цей ринок у якості портфельного інвестора [17, c. 77].

Узагальнюючи результати оцінки та аналізу управління інвестиційним портфелем в КБ “Приватбанк” ми можемо зазначити, що КБ «Приватбанк» є одним з найбільших учасників фондового ринку в Україні. Проведений факторний аналіз доходності та ризику інвестиційного портфелю “Приватбанку” дозволив констатувати успіхи інвестиційних менеджерів “Приватбанку”, оскільки їм за аналізований період вдалося підвищити доходність портфелю на 0,9% при тому, що рівень портфельного ризику був знижений на 0,5%. Аналіз показників рентабельності інвестиційного портфелю КБ “Приватбанк” дозволив зробити висновки, що найбільш рентабельними є відповідно найбільш ризиковані фондові інструменти – акції корпорацій, які забезпечують рентабельність на рівні 15,6%; найменш рентабельними є відповідно найбільш надійні активи – внутрішні та зовнішні державні зобов’язання. Оцінюючи ж абсолютні значення показників рентабельності інвестиційного портфелю банку ми можемо зазначити, що для таких ризикових інструментів, якими взагалі є фондові цінності, їх рентабельність є занадто низькою для того, щоб зацікавити інвесторів в активній роботі на ринку. Відзначимо, що саме низькі показники рентабельності більшості вітчизняних цінних паперів багато в чому стримують активність банку на фондовому ринку. Зазначимо також, що загалом “Приватбанк” дотримується досить консервативної стратегії управління інвестиційним портфелем, віддаючи перевагу більш надійним, але менш доходним цінним паперам.