4.6. Составление сметы затрат

Результаты расчетов предыдущих разделов заносятся в таблицу:

Таблица 4.7. - Смета затрат

Наименование статей затрат	Условные обозначения	Сумма, руб	Удельный вес, %
Общий фонд заработной платы		70685,25	33
Сумма общих отчислений		21205,575	10,2
Сумма материальных затрат		582,06	0,28
Амортизационные отчисления		5327,95	2,56
Прочие расходы		110268,99	53
Общие затраты	Зобщ	208069,8	100

4.6.1. Удельный вес определяется - по фонду заработной платы

(4.14)

У _в = *100=34 ,%

По остальным затратам расчеты проводятся аналогично предыдущим.

4.7. Финансовые и экономические показатели проекта

4.7.1. Оптовая цена разработанной программы

(4.15)

где З_общ – затраты на создание программного продукта, руб;

П_р – плановая рентабельность, руб.

Ц _с = 208069,8+ 52017,45 =260087,25 ,руб

4.7.2. Плановая рентабельность программного продукта

(4.16)

где У_р – уровень рентабельности проекта (25%).

П _р = =52017,45 , руб

4.7.3. Цена реализации проекта определяется по формуле

(4.17)

где: НДС – налог на добавленную стоимость (18% от Цс).

Ц _р = 260087,25 + 46815,71=306903 ,руб

Основные показатели, учитываемые при расчете цены проекта приведены в таблице 4.8.

Таблица 4.8. – Расчет цены проекта

Наименование показателя	Условные обозначения	Значение показателя, руб
Затраты на создание программного продукта	Зобщ	208069,8
Плановая рентабельность	Пр	52017,45
Оптовая цена разработанной программы	Цс	260087,25
Цена реализации проекта	Цр	306903

4.7.4. Валовой доход от продажи программного продукта по рыночной цене

(4.18)

Д = 306903*2=613806 ,руб

где N_коп – количество копий программного продукта, которые предполагается реализовать (принимается 1 копия).

4.7.5. Балансовая прибыль

(4.19)

где 1,18 – коэффициент, учитывающий НДС

П _б = 208069,8= 312104,77 ,руб

4.7.6. Налог на прибыль

(4.20)

где 0,2 – коэффициент, учитывающий размер налога на прибыль

Н _п =312104,77 *0,2=62421 , руб,

4.7.7. Чистая прибыль

(4.21)

П _ч =312104,77 -62421=249683,77 ,руб

4.7.8. Фондовооруженность

(4.22)

ФВ = =41742,4 ,руб/чел

4.7.9. Производительность труда

(4.23)

W = =327363,2 руб/чел

4.7.10. Приведенные капитальные вложения

(4.24)

где Е_н – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15)

КВ = 78267*0,15= 11740,руб

4.7.11. Коэффициент экономической эффективности КВ.

(4.25)

Е = =26,58

4.7.12. Срок окупаемости

(4.26)

Т _о = = 0,037 ,лет

Финансово-экономические показатели, характеризующие эффективность создания программного продукта отображены в таблице 4.9.

Таблица 4.9 – Финансово-экономические показатели создания программного продукта

Наименование	Условные обозначения	Единицы измерения	Значение показателя
Время создания программного продукта	Т	Час	225
Численность персонала	N	Чел	2
Общие затраты	Зобщ	Руб	208069,8
Цена реализации проекта	Цр	Руб	306903
Валовой доход от продажи	Д	Руб	613806
Балансовая прибыль	Пб	Руб	312104,77
Чистая прибыль	Пч	Руб	249683,77
Фондовооруженность	ФВ	Руб/чел	41742,4
Производительность труда	W	Руб/чел	327363,2
Срок окупаемости	То	лет	0,037