Глава 2. Анализ финансового состояния ооо «Альянс-Плюс»

2.1. Общая характеристика предприятия ооо «Альянс-Плюс»

ООО «Альянс-Плюс» - строительное предприятие города Пскова, которое выполняет комплексные услуги по всем видам проектирования общественных, жилых и промышленных объектов, а так же осуществляет разработку сметной документации в Пскове.

Согласно уставу общество с ограниченной ответственностью производственная фирма ООО «Альянс-Плюс» создано в результате преобразования ТОО фирмы ООО «Альянс-Плюс» и зарегистрированного Администрацией города Пскова № 126 от 05.12.94 и является его правопреемником.

Данное предприятие имеет полное официальное фирменное наименование: общество с ограниченной ответственностью производственная фирма ООО «Альянс-Плюс».

Предприятие имеет юридический и почтовый адрес: Российская Федерация, г. Псков, пр-т Рижский, 16.

ООО «Альянс-Плюс» является коммерческой организацией, деятельность которой направлена на получение прибыли. Согласно уставу предметом деятельности общества является:

-строительство жилых объектов в городе Пскове и Псковской области;

- торгово-закупочная и посредническая деятельность,

- оказание бытовых услуг,

- производство стройматериалов,

- оказание услуг предприятиям, организациям, учреждениям в сфере производственно-технической деятельности.

ООО «Альянс-Плюс» вправе осуществлять и другие виды деятельности не запрещенные законодательством РФ, включая внешнеэкономическую.

ООО «Альянс-Плюс» имеет в собственности главный офис, склады, транспортные средства и оборудование, офис в г. Пскове.

Список совета директоров ООО «Альянс-Плюс» владеющих более чем 5 процентами его акций на 1.10.2014 г.

В роли учредителей выступили такие компании, как ООО «Столичная строительная компания», ООО «Артель-Арта» и компания ООО «ГенИнкор». Отличительной чертой данных компаний является тот факт, что они весьма успешны во всех сферах своей деятельности и активно увеличивают свою долю рынка. В список достижений учредителей Партнерства поддержки входят региональные и федеральные награды, а также премии в строительной сфере.

Основными покупателями продукции и работ ООО «Альянс-Плюс» являются индивидуальные покупатели, физические и юридические лица, также различные по размерам организации, расположенные в г. Пскове и Псковской области. Многие из этих организаций являются постоянными клиентами предприятия.

В настоящее время работа ООО «Альянс-Плюс» ориентирована на выделенные потребительские сегменты - это заказчики - юридические и физические лица.

Фирма ООО «Альянс-Плюс» поддерживает и расширяет установленные связи с основными поставщиками материалов, с целью выявления новых строительных материалов. Использует новые разработки в области строительства, производит обучение и переподготовку персонала.

Строительное предприятие ООО «Альянс-Плюс» наращивает объемы строительно-монтажных работ и суммы прибыли,ᅟ имеет устойчивое финансовое положение.

Строительные услуги - это чрезвычайно широкий вид деятельности, к которому относится непосредственно строительство, производство, проектирование, согласование работы с официальными инстанциями, реконструкция объектов и многое другое.

Основными видами деятельности предприятия ООО «Альянс-Плюс» являются:

• Производство штукатурных работ.

• Производство столярных и плотнических работ.

• Устройство покрытий полов и облицовка стен.

• Производство молярных и стекольных работ.

• Производство электромонтажных работ.

• Производство изоляционных работ.

• Производство санитарно - технических работ.

• Монтаж прочего инженерного оборудования.

• Производство прочих отделочных и завершающих работ.

• Предоставление прочих услуг.

В таблице 2.1. проанализируем структуру и динамику различных видов произведенных предприятием услуг за 2013-2014гг.

Таблица 2.1

Структура ассортимента и объем реализации продукции, работ, услуг

ООО «Альянс-Плюс»

№ᅟ п/п	Ассортиментные группы	2013 год тыс. руб.	2014 год тыс. руб.	+/-ᅟ тыс. руб.	+/- %	Структура, %
						2013 год	2014 год
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	Ремонт квартир под ключ	2716	4306	1590	58,54	14,44	18,42
2.	Отделочные работы	9305	11843	2538	27,28	49,46	50,66
3.	Внутренняя отделка	107	313	206	192,52	0,57	1,34
4.	Штукатурные работы	314	614	300	95,54	1,67	2,63
5.	Откосы	1256	1285	29	2,31	6,68	5,50
6.	Дизайн интерьера ᅟ	4915	4800	-115	-2,34	26,13	20,53
7.	Прочая деятельность	199	215	16	8,04	1,06	0,92
ᅟ	Итого:	18812	23376	4564	24,26	100	100

Рис.2.1.Структура предоставляемых услуг ООО «Альянс-Плюс» в 2013 году.

Рис.2.2. Структура предоставляемых услуг в 2014 году.

Анализ данных показал,ᅟ что объем реализации по сравнению с 2014ᅟ годом увеличился на 4564ᅟ тыс.ᅟ руб.

Произошло увеличение выручки по следующим ассортиментным группам:

- ремонт квартир под ключ -ᅟ на 1590ᅟ тыс.руб.,ᅟ

- отделочные работы –ᅟ на 2538ᅟ тыс.ᅟ руб.,ᅟ

- внутренняя отделка –ᅟ на 206ᅟ тыс.ᅟ руб.,

- штукатурные работы –ᅟ на 300ᅟ тыс.ᅟ руб.,

- откосы –ᅟ на 29ᅟ тыс.ᅟ руб.,

- прочая деятельность –ᅟ на 16ᅟ тыс.ᅟ руб.

По ассортиментной группе «Техническое обслуживание и ремонт офисного оборудования»ᅟ произошло уменьшение выручки,ᅟ которое составило 115ᅟ тыс.ᅟ руб. Наибольшим спросом в 2013ᅟ –ᅟ 2014ᅟ года пользовалась услуга «Отделочные работы». Рост выручки в 2014 году составил 4564 тыс.руб., что благоприятно сказалось на финансовом состоянии предприятия, однако необходимо понять, максимальный ли это объем услуг, который фирма может реализовать в течение года с помощью своих мощностей, или выручка ограничена спросом покупателей. На спрос потребителей влияет ценовая политика фирма, а также уровень качества и ассортимент предоставляемых услуг.

Для полного понимания ситуации по управлению продажами на предприятии был проведен опрос среди клиентов ООО «Альянс-Плюс».

Целью опроса было выявление уровня цен, качества обслуживания, скорости выполнения работ и конкурентоспособности предприятия по сравнению с подобными же строительными фирмами г.Пскова. По результатам опроса были выставлены оценки от 1 до 5 по следующим категориям (табл.2.2):

- уровень цен на предлагаемые услуги;

- качество используемых материалов;

- скорость сроков выполнения работ и услуг;

- качество выполненных работ и услуг;

- наличие дополнительных услуг;ᅟ

- наличие жалоб на обслуживание;

- наличие жалоб на качество.

Таблицаᅟ 2.2.

Анализ конкурентоспособности ООО «Альянс-Плюс»

№ᅟ п/п	Показатель	ООО «Альянс-Плюс»	ОООᅟ «Стройальянс»	ОООᅟ "Торгстрой"	ОООᅟ "Домпсков"
1	Уровень цен на предлагаемые услуги	5	4	4	2
2	Качество используемых материалов	4	5	4	4
3	Скорость сроков выполнения работ и услуг	3	4	5	5
4	Качество выполненных работ и услуг	3	4	5	5
5	Наличие дополнительных услуг	4	5	5	4
6	Наличие жалоб на обслуживание	да	нет	да	нет
7	Наличие жалоб на качество	да	да	нет	нет
8	Средний балл	3.8	4.4	4.6	4

Результат опроса показал, что, предприятие имеет очень низкий рейтинг среди потенциальных покупателей своих услуг.

На высший балл была оценена только ценовая политика организации, ООО «Альянс-Плюс» реализует свои услуги по низким ценам. Именно за счет этого и происходит приток клиентов, а соответственно и выручки.

Остальные показатели ниже показателей конкурентов, что негативно влияет на конкурентоспособность предприятия, а как следствие и финансовую стабильность предприятия.

Далее проанализирует персонал организации ООО «Альянс-Плюс». Фактическая списочная численность работающих в ООО «Альянс-Плюс» в 2014году – 92 человека.

Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д., поэтому в процессе анализа изучают трудовые ресурсы по этим признакам.

На рис.2.3. и рис.2.4. представлена структура персонала предприятия по возрасту и уровню образования.

Рис. 2.3. Структура возрастного состава работников ООО «Альянс-Плюс» в 2014 году, %

Наибольший процент в ООО «Альянс-Плюс» составляют работники, находящиеся в наиболее продуктивном возрасте от 25 до 45 лет – 45%. Возраст от 45 лет – до пенсионного возраста – 41%. Доля молодежи до 25 лет составила 8%. Незначительный показатель работающих пенсионеров – 6%.

Такое соотношение близкое к оптимальному, т.к. обеспечивает необходимый профессионально-квалификационный состав и преемственность.

Как видно из рисунка 2.4., высшее образование имеют всего 15% работников предприятия, и они в основном относятся к руководящему составу. Среднее образование получили только 21% , а остальные 64% работников имеют неполное среднее образование.

Рис.2.4. Структура сотрудников предприятия ООО «Альянс-Плюс» по уровню образования в 2014 году, %

Таким образом, на предприятии наблюдается дефицит высокообразованных квалифицированных кадров. Учитывая, что часть предоставляемых предприятием услуг выполняется с помощью сложного современного оборудования неквалифицированным персоналом, это приводит к неправильной эксплуатации техники, ее частым поломкам и повреждениям, а также к браку. Это отрицательно отражается на конкурентоспособности предприятия ООО «Альянс-Плюс», и как следствие, на ликвидность и платежеспособность.

Дляᅟ характеристикиᅟ техническогоᅟ состоянияᅟ основныхᅟ средствᅟ былᅟ использованᅟ такойᅟ показательᅟ какᅟ коэффициентᅟ износа.

Таблицаᅟ 2.3.

Стоимость и структура основных средств на 31.12.2014ᅟ г.

№ᅟ п/п	Вид ОСᅟ или группы ОС	Стоимость ОСᅟ (тыс. руб.)			Структура ОС
		Первоначальная	Остаточная	Коэффициент износа	Активная часть		Пассивная часть
					тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
1.	Пассивная часть, в т.ч.	109	86	21,1	-	-	-23	18,8
1.1.	Производственный и хозяйственный инвентарь	109	86	21,1	-	-	-23	18,8
2.	Активная часть, в т.ч.	664	603	9,2	-61	16,3	-	-
2.1.	Машины и оборудование	324	283	12,7	-41	33,6	-	-
2.2.	Транспортные средства	340	320	5,9	-20	16,3	-	-
Основные средства итого:		773	689	10,9	-122	100	-	-

Анализᅟ техническогоᅟ состоянияᅟ основныхᅟ средств и оборудования показал, что вᅟ периодᅟ сᅟ 2013ᅟ поᅟ 2014ᅟ годаᅟ коэффициентᅟ износаᅟ основныхᅟ средствᅟ уменьшилсяᅟ сᅟ 34,11%ᅟ доᅟ 10,87%ᅟ соответственно.

Положительные измененияᅟ произошлиᅟ вᅟ большейᅟ степениᅟ из-заᅟ заменыᅟ большейᅟ частиᅟ машин, оборудованияᅟ иᅟ производственногоᅟ инвентаря.

Далее проанализируем качество предоставляемых услуг ООО «Альянс-Плюс». Современный рынок предполагает очень жесткие условия: если услуга не отвечает тем или иным требованиям покупателей, производитель просто-напросто не сможет ее реализовать. Поэтому организации-изготовители заинтересованы в отлаженной системе оказания работ и услуг и контроля за их качеством.

Однако, несмотря ни на что, вероятность появления брака в любом производственном процессе все равно существует, поэтому представляется очень важным своевременное выявление брака и устранение причин, повлекших его.

В таблице 2.4 проведем анализ показателей качества услуг ООО «Альянс-Плюс» на наличие брака.

Таблица 2.4.

Расчет обобщающих показателей качества услуг

ООО «Альянс-Плюс» в 2012-2014гг.

ᅟ

№ᅟ п/п	Показатель	2012 год	2012 год	2013 год	2013 год	2014 год	2014 год
		План	Факт	План	Факт	План	Факт
1.	Средневзвешенный балл качества строительных услуг, балл	0,67	0,56	1,2	0,93	0,93	0,87
2.	Удельный вес, %: -ᅟ услуг высшей категории качества -ᅟ забракованных услуг	76 2,6	674	465	83,1 3,6	ᅟ 93,1 3,4	ᅟ 86,2 6,1
3.	Потери от брака,ᅟ тыс. руб.	267	174	146	350	250	280

Данные показывают, что на предприятии ООО «Альянс-Плюс» в течение исследуемого периода объемы брака увеличились с 3,6% в 2013 году до 6,1% в 2014 году, потери бракованной продукции в 2014 году составили 280 тыс. рублей.

Необходимо учесть, что все потери от брака (если они не взысканы с поставщика) относятся за счет себестоимости продукции и, следовательно, отрицательно отражаются на экономических показателях предприятия.

Для понимания полноты и уровня конкурентноспособности предприятия ООО «Альянс-Плюс» по сравнению с другими строительными фирмами г.Пскова проведем сравнение ассортимента предлагаемых работ и услуг в табл.2.5.

Таблица 2.5.

Анализ ассортимента услуг строительных фирм г. Пскова

№ᅟ п/п	Вид услуги	ООО «Альянс-Плюс»	ОООᅟ «Стройальянс»	ОООᅟ "Торгстрой"	ОООᅟ "Домпсков"
1	Капитальный ремонт квартир под ключ	+	+	+	-
2	Монтаж кровли	-	+	-	-
3	Демонтаж строений и вывоз мусора	-	+	-	+
4	Отделочные работы	+	+	+	+
5	Сантехнические работы	+	+	+	+
6	Остекление	+	+	+	+
7	Устройство покрытий полов	+	+	+	-
8	Производство санитарно-технических работ	+	-	-	-
9	Производство столярных и плотнических работ	+	+	-	-
10	Художественная ковка	-	-	-	+
11	Строительство заборов	-	+	+	-
12	Электромонтажные работы	+	+	+	+

Анализ ассортимента строительных услуг г. Пскова показал, что перечень услуг, предоставляемых ООО «Альянс-Плюс» представлен достаточно полно.

Фирма оказывает все услуги, касающиеся ремонтов квартир и частично – для домов и коттеджей. Отсутствует такая специфичная услуга как художественная ковка, но данный вид услуги не пользуется в г.Пскове большим спросом, поэтому капиталовложения в развитие данного вида услуг могут быть нерентабельными.

ООО «Альянс-Плюс» является единственным строительным предприятием, выполняющим санитарно-технические услуги, что является большим плюсом в привлечении клиентов. При этом в столярно-плотнических работах по возведению коттеджей и срубов ООО «Альянс-Плюс» имеет в г.Пскове всего одного конкурента – ООО «Стройальянс». Но, как показал анализ, помимо возведения самого здания, ООО «Стройальянс» демонтирует с участков старые здания и вывозит мусор, производит монтаж кровли, строит заборы, т.е. предоставляет все дополнительные услуги, необходимые для строительства в частном секторе. ООО «Альянс-Плюс» данные услуги не предоставляет поэтому ежегодно теряет часть потенциальных клиентов.