- •4. Податкова політика та її значення в стабілізації фінансів країни.
- •5. Основні вимоги і умови ефективної ролі податків. Функції податків.
- •6. Поняття податків, ознаки податків і їх місце в доходах державного бюджету.
- •7. Поняття прямих і непрямих податків. Особливості правового регулювання.
- •8. Податкові правовідносини, їх основні особливості. Виникнення, зміна і припинення податкових правовідносин.
- •1) За наслідками:
- •2) За ознакою волі суб'єкта:
- •9. Податкове право і податкове законодавство (поняття, співвідношення).
- •10. Податкова система України
- •Невідворотність настання визначеної законом відповідальності у разі порушення податкового законодавства;
- •11. Принципи оподаткування за Податковим кодексом.
- •Невідворотність настання визначеної законом відповідальності у разі порушення податкового законодавства;
- •13. Характеристика податку з прибутку підприємств за Податковим кодексом
- •14. Спеціальні податкові режими за Податковим кодексом.
- •15. Представники платника податків. Податкові агенти.
- •16. Порядок оподаткування податком з прибутку доходів нерезидентів.
- •18. Пільги з податку з податку на додану вартість
- •19. Характеристика податку на додану вартість
- •20. Екологічний податок. Платники. Об’єкти оподаткування.
- •2.3. Не є платниками податку за утворення радіоактивних відходів суб’єкти діяльності у сфері використання ядерної енергії, які:
- •242.1. Об'єктом та базою оподаткування є:
- •21. Плата за землю. Платники. Об’єкти оподаткування
- •22. Акцизний податок. Платники. Об’єкти оподаткування.
- •213.1. Об'єктами оподаткування є операції з:
- •23. Рентна плата:види. Платники. Об’єкти оподаткування за Податковим кодексом
- •251.1. Рентна плата складається з:
- •24. Податок з доходів фізичних осіб. Податкові агенти. Податкові знижки.
- •163.1. Об'єктом оподаткування резидента є:
- •166.1. Право платника податку на податкову знижку.
- •25. Облік і реєстрація платників податків.
- •26. Характеристика податку на майно. Платники. Об’єкти оподаткування
- •28. Місцеві податки і збори. Характеристика і правова природа за Податковим
- •29. Мито. Його види і порядок нарахування.
- •30. Податкове планування. Відповідальність за ухилення від оподаткування
- •31. Поняття грошового зобов’язання (процедури узгодження), податкового боргу.
- •32. Податкове повідомлення-рішення і податкова вимога (поняття і механізм застосування) за Податковим кодексом.
- •33. Порядок розв’язання конфлікту інтересів (податковий компроміс).Податкові консультації, роз’яснення.
- •34. Контроль за нарахуванням і сплатою податків. Податкові презумпції.
- •35. Податкова застава. Виникнення права податкової застави; реєстрація; узгодження операцій із податковими активами; призупинення податкової застави
- •36. Адміністративний арешт. Поняття і обставини застосування адміністративного арешту. Порядок застосування адміністративного арешту.
- •III. Обставини, за яких застосовується адміністративний арешт майна
- •IV. Порядок застосування адміністративного арешту майна
- •37. Підстави застосування штрафних санкцій за порушення правил застосування рро і дотримання вимог щодо готівки
- •38. Види юридичної відповідальності, що застосовуються до суб’єктів – платників податків за податкові правопорушення.
- •39. Порядок узгодження сум грошових зобов’язань, визначення податкового боргу
- •5.1. Самостійне узгодження податкового зобов'язання
- •5.2. Апеляційне узгодження податкового зобов'язання
- •40. Методи визначення звичайної ціни, трансфертне ціноутворення. Податковий облік за Податковим кодексом.
- •41. Термін позовної давності. Податкова звітність.Строки давності і їх застосування.
- •42. Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків нарахування пені та її розмір.
- •43. Відповідальність банків за порушення строків зарахування податків, зборів та обов’язкових платежів.
- •44. Порядок списання та розстрочки податкового боргу за Податковим кодексом
- •45. Порядок узгодження сум податкових зобов’язань, оскарження рішень контролюючих органів та визначення податкового боргу: судова практика.
- •5.1. Самостійне узгодження податкового зобов'язання
- •5.2. Апеляційне узгодження податкового зобов'язання
- •46.Співвідношення податкового законодавства з іншими актами. Загальні засади встановлення і запровадження податків і зборів.
- •47.Податкове представництво. Податковий обов’язок за Податковим кодексом.
23. Рентна плата:види. Платники. Об’єкти оподаткування за Податковим кодексом
рентна плата – рентна плата за транзитне транспортування трубопроводами природного газу територією України, рентна плата за транспортування нафти магістральними нафтопроводами територією України, рентна плата за транспортування нафтопродуктів магістральними нафтопродуктоводами територією України, рентна плата за транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України;
251.1. Рентна плата складається з:
251.1.1. рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин;
251.1.2. рентної плати за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин;
251.1.3. рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України;
251.1.4. рентної плати за спеціальне використання води;
251.1.5. рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів;
251.1.6. рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України.
Платниками рентної плати є суб’єкти господарювання, які експлуатують об’єкти магістральних трубопроводів та надають (організовують) послуги з транспортування (переміщення) вантажу трубопроводами України.
2.2. Платником рентної плати за транзит природного газу територією України є уповноважений Кабінетом Міністрів України суб’єкт господарювання, який надає (організовує) послуги з його транзиту територією України.
Об’єктом оподаткування рентною платою є нафта і нафтопродукти, що транспортуються магістральними нафтопроводами та нафтопродуктоводами територією України, та природний газ і аміак, що транспортуються трубопроводами транзитом через територію України у податковому (звітному) періоді.
24. Податок з доходів фізичних осіб. Податкові агенти. Податкові знижки.
Податок на доходи фізичних осіб — загальнодержавний податок, що стягується з доходів фізичних осіб (громадян — резидентів) і не резидентів, які отримують доходи з джерел їх походження в Україні.
Не є платником податку нерезидент, який отримує доходи з джерела їх походження в Україні і має дипломатичні привілеї та імунітет, встановлені чинним міжнародним договором України, щодо доходів, які він отримує безпосередньо від провадження дипломатичної чи прирівняної до неї таким міжнародним договором діяльності.
Стаття 163. Об'єкт оподаткування
163.1. Об'єктом оподаткування резидента є:
163.1.1. загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід;
163.1.2. доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання);
163.1.3. іноземні доходи - доходи (прибуток), отримані з джерел за межами України.
163.2. Об'єктом оподаткування нерезидента є:
163.2.1. загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід з джерела його походження в Україні;
163.2.2. доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання).
Податковим агентом визнається особа, на яку цим Кодексом покладається обов'язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються (виплачуються, надаються) платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платника податків.
18.2. Податкові агенти прирівнюються до платників податку і мають права та виконують обов'язки, встановлені цим Кодексом для платників податків.