Обзор результатов деятельности организации
|
|
Значение |
|
Изменение показателя |
Среднегодовая |
|
|||||
|
|
показателя, тыс. руб. |
|
|
|||||||
|
Показатель |
|
|
|
|
|
величина, |
|
|||
|
|
31.12.2013 |
31.12.2014 |
|
тыс. руб. |
± % |
тыс. руб. |
|
|||
|
|
|
|
|
(гр.3 - гр.2) |
((3-2) : 2) |
|
|
|||
1. |
Выручка |
25 661 |
20 967 |
-4 694 |
-18,3 |
23 314 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2. |
Расходы по обычным видам деятельности |
22 438 |
21 619 |
-819 |
-3,7 |
22 029 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3. |
Прибыль (убыток) от продаж |
3 223 |
-652 |
-3 875 |
-120 |
1 286 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
4. |
Прочие доходы и расходы, кроме процентов к уплате |
371 |
590 |
+219 |
+59 |
481 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
5. |
EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) |
3 594 |
-62 |
-3 656 |
-101 |
1 766 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
6. |
Проценты к уплате |
– |
– |
|
– |
– |
– |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
7. |
Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и прочее |
-66 |
-69 |
-3 |
+4,3 |
-68 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
8. |
Чистая прибыль (убыток) |
3 528 |
-131 |
-3 659 |
-103% |
1 699 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
9. Нераспределенная прибыль (неприкрытый убыток) |
- |
-2634 |
- |
- |
- |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Показатели рентабельности |
Значения показателя (в%, или в копейках с рубля) |
Изменение показателя |
|||
31.12.2013 |
31.12.2014 |
коп. |
± % |
||
1. Рентабельность продаж (размер прибыли на каждый рубль выручки). Оптимальное значение в отрасли: 10% и более. |
12,6 |
-3,1 |
-15,7 |
↓ |
|
2. Рентабельность продаж по EBIT (размер прибыли на каждый рубль выручки до того, как были уплачены проценты и налоги). |
14 |
-0,3 |
-14,3 |
↓ |
|
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли (размер чистой прибыли на каждый рубль выручки). |
13,7 |
-0,6 |
-14,3 |
↓ |
|
Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукта |
14,4 |
-3 |
-17,4 |
↓ |
|
Темп роста рынка |
10%
|
Вопросительные знаки
Студия восточного танца |
Звезда
ЦТР |
|
5%
|
Собаки
Кафе |
Сауна\массажный салон |
|
|
0 |
Низкая |
Высокая |
||
Относительная доля рынка |
||||
Спорт-зал
Дойная
корова
«Звездой» является, центр творческого развития, это обусловлено ростом рождаемости в 2008-2011 годах и субсидированию граждан с детьми государством, так же, на рынке достаточно малое количество конкурентов в данной сфере, при растущем спросе.
«Дойной коровой» в организации остается сауна с массажным салоном, в основном это выражено в малом количестве конкурентов в данной сфере и притоком клиентов из других бизнес – сегментов.
Кафе и тренажерный зал, являются «собаками» по матрице БКГ, при чем, кафе располагается в самой левой нижней части, в частности это связано с переизбытком рынка, ресторанными услугами и падением платежеспособности россиян. Тренажерный зал имеет шанс вырваться в лидеры, его положение, возможно, обусловлены особенным получением абонемента через собеседование и дорогими услугами тренеров.
Под «знаком вопроса», студия восточного танца, рынок в данной сфере начал недавно расти, спрос есть, но вопрос, вкладывать ли деньги в продвижение данного бизнеса, есть большая вероятность что он не окупится, так же еще не прошел кризис и неизвестно будущее состояние экономики.
SWOT - анализ |
Возможности: 1) Изменение рекламных технологий 2) Наличие интересных идей и их постоянная подпитка 3) Неудачное поведение конкурентов 5) Увеличение объема продаж 6) Разорение и уход конкурентов |
Угрозы:
2) Изменение вкусов и потребностей клиентов 4) Рост темпов инфляции 5) Ожесточение конкуренции
|
Сильные стороны: 1) Богатая клиентская база данных 2) Широкий ассортимент услуг 3) Известность и хорошая репутация 4) Возраст компании
|
"Сила и возможности" 1) Известность и репутация, а также долгое пребывание на рынке способствует увеличению объемов продаж и привлечению новых клиентов 2) Оповещение клиентов из базы данных о нововведениях компании 3) Привлечение большого количества клиентов, благодаря широкому ассортименту услуг |
"Сила и угрозы" 1) Широкий ассортимент услуг уменьшит влияние на прибыль предприятия новых конкурентов 2) Известность защитит от товаров субститутов и добавит преимуществ в конкуренции 3) Удержать наших покупателей от перехода к конкуренту, проинформировав их о высоком качестве нашей продукции |
Слабые стороны: 1) Слабый контроль за предприятием 2) Недостаточная рекламная политика предприятия 3) Низкая заинтересованность сотрудников в развитии предприятия 4) Неучастие персонала в принятии решений 5) Невыгодная географическая позиция 6) Слабая организация маркетинговой информационной системы на предприятии
|
"Слабость и возможности" 1) Невыгодная географическая позиция препятствует повышению объемов продаж 2) Низкая заинтересованность сотрудников в развитии предприятия препятствует совершенствованию услуг 3) Недостаточная прибыль может помешать совершенствованию технологии производства |
"Слабость и угрозы" 1) Слабый контроль при росте темпов инфляции может привести к банкротству компании 2) Появившийся конкурент может затмить нашу компанию, благодаря мощной рекламной политики. 3) Незаинтересованность персонала в успехе фирмы и низкая потребительская способность может существенно навредить компании, вплоть до банкротства. |
Выводы
В ходе анализа были получены следующие критические показатели финансового положения и результатов деятельности ООО «Атриум»
1) Отрицательная динамика рентабельности продаж -15,7% от рентабельности в 12,6% за аналогичный период прошлого года;
2) Опережающее снижение собственного капитала относительно общего изменения активов организации;
3) За 2014 год получен достаточно большой убыток от продаж (-652 тыс. руб.), более того просматривается отрицательная динамика по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (-3 875 тыс. руб.);
4) Убыток от финансово-хозяйственной деятельности за год составил -131 тыс. руб.;
5) Негативная динамика финансового результата до процентов к уплате и налогообложения на рубль выручки организации (-14,3 коп. от периода прошлого года).
К положительной финансовой деятельности организации следует отнести следующий показатель – чистые активы превышают уставный капитал, однако за весь анализируемый период произошло снижение величины чистых активов.
Негативно финансовое положение организации характеризует следующий показатель – коэффициент покрытия инвестиций ниже нормы (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств составляет только 61% от общего капитала организации).
По итогам данного анализа финансовое положение компания оценено как удовлетворительное. Скорее всего негативная динамика вызвана финансовым кризисом на российском рынке и следовательно понижением потребительской способности граждан. О этом свидетельствуют отрицательные показатели рентабельности и убыток от продаж в отчетном периоде.