3.3.4 Бюджет научного исследования

При планировании бюджета научного исследования должно быть обеспечено полное и достоверное отражение всех видов планируемых расходов, необходимых для его выполнения. В процессе формирования бюджета, планируемые затраты группируются по статьям, представленным в таблице (табл. 13).

Таблица 13 - Группировка затрат по статьям

Вид работ	Сырье, материалы, покупные изделия и полуфабрикаты	Основная заработная плата	Дополнительная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	Наклад ные расходы	Затраты на электроэнергию	Итого плановая себестоимость
	1625,3	106398	12767,8	35749,6	107249	87,9	263877,6

Таблица 14 - Сырье, материалы, комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты

Наименование	Кол-во	Цена за единицу, руб.		Сумма, руб.
Алюминий А999	0,07 кг.	3040		212,8
Алюминий А7	0,07кг.	2550		178,5
Алмазные пасты для полировки образцов	4 шт.	73		292
Канцелярские пакеты	1 уп.	240		240
Канцелярские принадлежности (бумага)	2 пачки	200		400
Канцелярские принадлежности (ручки)	4шт	40		160
Всего за материалы			1483,3
Транспортно-заготовительные расходы (5%)			142
Итого по статье См			1625,3

Таблица 15 - Перечень необходимого спецоборудование для научных работ

Наименование оборудования	Цена ед., (руб.)	Количество		Сумма, (руб.)
Микроскоп ЛабоМет - И	98 000	1		98 000
Микротвердомер ПМТ-3	290 000	1		290 000
Машина для испытания материалов на знакопеременный изгиб	630 000	1		630 000
Микроскоп Zeiss Axiovert-25CA	670 000	1		670 000
Итого (c учетом затрат на спец. оборудование)			1688000

Расчет основной заработной платы.

З_осн = З_дн · Т_р,

где З_осн – основная заработная плата одного работника;

Т_р – продолжительность работ, выполняемых научно-техническим работником, раб. дн.;

З_дн – среднедневная заработная плата работника, руб.

З_осн =1 348,15 · 28=37748,2 руб;

З_осн =746,19 · 92=68649,48 руб.

Среднедневная заработная плата рассчитывается по формуле:

З_дн = (З_м М) / F_д,

где З_м – месячный должностной оклад работника, руб.;

М – количество месяцев работы без отпуска в течение года:

при отпуске в 24 раб. дня М =11,2 месяца, 5-дневная неделя;

при отпуске в 48 раб. дней М=10,4 месяца, 6-дневная неделя;

F_д – действительный годовой фонд рабочего времени научно-технического персонала, раб. дн. (табл. 55).

З_дн = (26 000 · 11,2)/216 = 1 348,15 руб;

З_дн = (16 000 · 10,4)/223 = 746,19 руб.

Таблица 16 - Баланс рабочего времени

Показатели рабочего времени	Научный руководитель	Инженер-технолог
Календарное число дней	365	365
Количество нерабочих дней - выходные дни - праздничные дни	118	118
Потери рабочего времени - отпуск - невыходы по болезни	- 24 - 7	-24
Действительный годовой фонд рабочего времени	216	223

Месячный должностной оклад работника:

З_м = З_б (k_пр + K_д)k_р,

где З_б – базовый оклад, руб.;

k_пр – премиальный коэффициент, (определяется Положением об

оплате труда);

k_д – коэффициент доплат и надбавок (в НИИ и на промышленных предприятиях – за расширение сфер обслуживания, за профессиональное мастерство, за вредные условия: определяется Положением об оплате труда);

k_р – районный коэффициент, равный 1,3 (для Томска).

Расчёт основной заработной платы приведён в табл. 56.

З_м = 26 000 (1+0,4) · 1,3= 47 320 руб;

З_м = 16 000 (1+0,4) · 1,3= 29 120 руб.

Таблица 17 - Расчёт основной заработной платы

Исполнители	Зб,руб	kпр	kд	kр	Зм, руб	Здн,руб	Тр	Зосн, руб
Научный руководитель	26 000	0,4	1	1,3	47 320	1 348,15	28	37748,2
Инженер-технолог	16 000	0,4	1	1,3	29 120	746,19	92	68649,48

Дополнительная заработная плата научно-производственного персонала.

В данную статью включается сумма выплат, предусмотренных законодательством о труде, например, оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей; выплата вознаграждения за выслугу лет и т.п. (в среднем – 12 % от суммы основной заработной платы).

Дополнительная заработная плата рассчитывается исходя из 10-15% от основной заработной платы, работников, непосредственно участвующих в выполнение темы:

З_доп.з/п= K_доп З_осн,

где З_доп – дополнительная заработная плата, руб.;

K_доп – коэффициент дополнительной зарплаты;

З_осн – основная заработная плата, руб.

З_доп.з/п = 0,12 · 37748,2= 4529,8 руб

З_доп.з/п = 0,12 · 68649,48= 8238 руб

В таблице 22 приведена форма расчёта основной и дополнительной заработной платы.

Таблица 18 - Заработная плата исполнителей НТИ

Заработная плата	Научный руководитель	Инженер-технолог
Основная зарплата	37748,2	68649,48
Дополнительная зарплата	4529,8	8238
Зарплата исполнителя	42278	76887,48
Итого по статье Сзп	119165,48

Отчисления на социальные нужды.

Статья включает в себя отчисления во внебюджетные фонды.

С_внеб = К_внеб · (З_осн + З_доп),

где К_внеб - коэффициент отчислений на уплату во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования и пр.).

С_внеб = 0,3 · 119165,48=35749,6 руб.

Накладные расходы.

В эту статью включаются затраты на управление и хозяйственное обслуживание, которые могут быть отнесены непосредственно на конкретную тему. Кроме того, сюда относятся расходы по содержанию, эксплуатации и ремонту оборудования, производственного инструмента и инвентаря, зданий, сооружений и др. В расчетах эти расходы принимаются в размере 70 - 90 % от суммы основной заработной платы научно- производственного персонала данной научно-технической организации.

Накладные расходы составляют 80-100 % от суммы основной и дополнительной заработной платы, работников, непосредственно участвующих в выполнение темы.

Расчет накладных расходов ведется по следующей формуле:

С_накл. = k_накл ( З_оснз/п + З_допз/п ),

где k_накл – коэффициент накладных расходов.

С_накл. = 90 % · 119165,48 = 107249

Расчет затрат на электроэнергию.

Затраты на электроэнергию из затрат на электроэнергию при работе оборудования во время разработки проекта, и из затрат на электроэнергию, потраченную на освещение.

Затраты на электроэнергию при работе оборудования для технологических целей рассчитывают по формуле:

Э_об =Р_об·Ц_э·t_об, (21)

где Э_об – затраты на электроэнергию, потребляемую оборудованием, руб.;

Р_об – мощность, потребляемая оборудованием, кВт;

Ц_э – тарифная цена за 1кВт·час, Ц_э = 4,36 руб.;

t_об – время работы оборудованья, час.

Мощность, потребляемая оборудованием, определяется по формуле:

Р_об =Р_{уст. об}·К_с, (22)

где Р_об – мощность, потребляемая оборудованием, кВт;

Р_{уст. об} – установленная мощность оборудования, кВт;

К_с – коэффициент спроса, зависит от количества загрузки групп электроприемников, для технологического оборудования малой мощности, К_с =1

Затраты на электроэнергию для технологических целей приведены в таблице 19.

Таблица 19 - Затраты на электроэнергию для технологических целей.

Наименование оборудования	Время работы оборудования, час, tоб	Потребляемая мощность, Роб, кВт	Затраты, Эоб, руб.
Микроскоп ЛабоМет - И	9	0,22	8,63
Микротвердомер ПМТ-3	9	0.02	0,79
Машина для испытания материалов на знакопеременный изгиб	25	0,3	32,7
Микроскоп Zeiss Axiovert-25CA	7	1,5	45,78
Итог 87,9