1.7. Построение прогноза денежных потоков
В нашем предварительном ТЭО принимаем упрощения:
вся продукция производится, продается и оплачивается покупателями в одном периоде, то есть в течение одного года;
по окончании расчетного периода предприятие ликвидируется и предприниматель получает остаточную стоимость основных фондов и сумму вложенных в него оборотных средств.
Таблица 17 – Таблица денежных потоков
Показатели |
Строительство |
Освоение |
Полная мощность |
|||
год 1 |
год 2 |
год 3 |
год 4 |
год 5 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Приток наличности (1.1+1.2) |
- |
87528,6 |
111344 |
111344 |
111344 |
167103 |
1.1 Доход от продаж |
х |
87528,6 |
111344 |
111344 |
111344 |
111344 |
1.2 Остаточная стоимость предприятия* |
х |
х |
х |
х |
х |
55759,9 |
2 Отток наличности (2.1+2.2+2.3-2.4+2.5) |
60972 |
72182,8 |
79257 |
79257 |
79257 |
79257 |
2.1 Инвестиции в основной капитал |
32541 |
х |
х |
х |
х |
х |
2.2 Вложения в оборотный капитал |
28430 |
7056 |
х |
х |
х |
х |
2.3 Себестоимость производства и реализации продукции |
х |
62520,8 |
74230 |
74230 |
74230 |
74230 |
2.4 В том числе амортизационные отчисления |
х |
2395,6 |
2395,6 |
2395,6 |
2395,6 |
2395,6 |
2.5 Налоги (-) |
х |
5001,6 |
7422,8 |
7422,8 |
7422,8 |
7422,8 |
3 Чист. ден. поток (1) - (2) |
-60972 |
+15345 |
+32086 |
+32086 |
+32086 |
+87846 |
*Остаточная стоимость предприятия включает остаточную стоимость основных фондов и оборотный капитал предприятия.
Все вложения основного капитала рассчитаны нами в таблице 6 «Структура основных средств». Потребность в оборотном капитале определена в таблице 16 для периода освоения в графе 2, при увеличении объема производства потребуется увеличить и размер оборотных средств, то есть в графе 4 таблицы 17 показывается именно прирост потребности в оборотном капитале предприятия. Доход от продаж (выручка от реализации), себестоимость и уплаченные налоги содержатся в таблице 14. Амортизационные отчисления не являются выплатой, поэтому в расчете не являются элементом оттока средств с предприятия.
1.8. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию рассчитаны для периода освоения и полной загрузки производственной мощности и сведены в таблице 18.
Таблица 18 – Основные технико-экономические показатели
Показатели, ед. измерения |
Освоение |
Полная мощность |
1 |
2 |
3 |
1 Объем реализации продукции, шт. |
1500 |
2000 |
2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р. |
87528,6 |
111344 |
В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы. |
41680,4
18485,2 23195,2 |
37115
13864 23251 |
|
32541,9 |
32541,9 |
|
28430 |
35196 |
В том числе: Основных рабочих Вспомогательных Руководителей Специалистов Служащих Прочего персонала |
107
78 11 5 6 5 2 |
107
78 11 5 6 5 2 |
|
41729 |
50276 |
|
2395,6 |
2395,6 |
|
1800,5 |
2392,6 |
|
818 |
1040,6 |
|
1122,2 |
1427,5 |
|
2,7 |
3,4 |
|
0,4 |
0,3 |
|
40 |
50 |
|
29 |
33 |
|
52 |
94 |
|
3,1 |
3,1 |
|
79,7 |
79,7 |
|
- |
23 |
Вывод:
В ходе проделанной работы были решены задачи по организации производства. Для расчетов использовались данные о структуре, основных технико-эконмических показателях на аналогичных предприятиях.
Были рассмотрены такие важные составляющие, как:
- Потребность в материальных ресурсах;
- Материальные затраты на производство продукции;
- Структура основных фондов;
- Амортизационные отчисления;
- Фонд заработной платы персонала;
- Прибыль и убытки производства и реализации продукции;
- Оборотные средства;
- Денежные потоки и др.
Получены результаты для периода освоения и для производства при полной мощности. Во втором случае ряд показателей больше, чем в первом, например, прибыль и потребность в оборотных средствах.
Предприятие, разработанное в этом расчете, имеет показатели, соответствующие реальным, существующим в мировой экономике.