- •1. 1. Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях
- •1.3. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда.
- •1.4. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
- •1.5. Определение выручки от реализации продукции и критического
- •1.6. Расчет потребности в оборотных средствах
- •1.7. Построение прогноза денежных потоков
- •1.8. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
1.7. Построение прогноза денежных потоков
Таблица 17 – Таблица денежных потоков
Показатели |
Строительство |
Освоение |
Полная мощность |
|||
год 1 |
год 2 |
год 3 |
Год 4 |
год 5 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Приток наличности (1.1+1.2) |
х |
18309000 |
61030000 |
61030000 |
61030000 |
61030000 |
1.1 Доход от продаж |
х |
18309000 |
61030000 |
61030000 |
61030000 |
61030000 |
1.2 Остаточная стоимость предприятия* |
х |
х |
х |
х |
х |
2865061,41 |
2 Отток наличности (2.1+2.2+2.3-2.4+2.5) |
5826928 |
10153195 |
12730554 |
12730554 |
12730554 |
12730554 |
2.1 Инвестиции в основной капитал |
4019611,41 |
х |
х |
х |
х |
х |
2.2 Вложения в оборотный капитал |
1807317 |
5531138 |
х |
х |
х |
х |
2.3 Себестоимость производства и реализации продукции |
х |
881406 |
336777 |
336777 |
336777 |
336777 |
2.4 В том числе амортизационные отчисления |
х |
255132 |
255132 |
255132 |
255132 |
255132 |
2.5 Налоги (-) |
х |
3485518,8 |
12138644,6 |
12138644,6 |
12138644,6 |
12138644,6 |
3 Чистый денежный поток (1) - (2) |
-5826928 |
8155805 |
48299446 |
48299446 |
48299446 |
48299446 |
1.8. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
Таблица 18 – Основные технико-экономические показатели
Показатели, ед. измерения |
Освоение |
Полная мощность |
1 |
2 |
3 |
1 Объем реализации продукции, шт. |
300 |
1000 |
2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р. |
18309000 |
61030000 |
В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы. |
1861,5 853,1 1008,4 |
11442,9 434,5 1008,4 |
|
4019611,41 |
4019611,41 |
|
1807317 |
5531138 |
|
57 |
57 |
|
28158 |
53736 |
|
255132 |
255132 |
|
44685 |
11173000 |
|
|
|
|
0,22 |
0,08 |
|
4,56 |
11,9 |
|
6,88 |
14,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод
Из расчётов потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергосносителях мы видим, что постоянные затраты составляют основную часть всех материальных затрат. Переменные расходы складываются из 30% вспомогательных материалов и 60% энергии.
Общая потребность в основных средствах распределена по элементам их видовой структуры. Больше половины составляют здания, машины и оборудования.
Рассчитывая удельный вес затрат от общего числа можно заметить, что ½ составляют затраты на оплату труда, а 1/5 – затраты амортизацию.
Производя отчет о чистых доходах, мы учитываем чистую выручку, себестоимость и чистую прибыль.
Правильная оценка эффективности хозяйственных решений в рыночной экономике дает возможность предприятию получать стабильные доходы, принимать обоснованные решения.