Раздел 5. Оценка эффективности компании в целом, также каждого канала продаж в отдельности

Виды работ:

1. Провести анализ cost efficiency (эффективность относительно затрат);

2. Провести анализ profit efficiency (эффективность относительно прибыли);

3. Провести анализ revenue efficiency (эффективность относительно дохода)

4. Провести расчет рентабельности страховых операций.

При анализе воспользоваться отчетностью страховой компании:

 документы по оценке финансовых результатов канала продаж;

 документы по расчету коэффициента рентабельности деятельности страховой организации;

 документы по анализу каналов продаж.

расположенной либо на сайте страховой компании, либо в аудиторском отчёте на сайте ЦБ РФ. При отсутствии оригиналов документов, предоставить копии, либо смоделировать самостоятельно.

Указания по выполнению отчета:

В текстовой части отчета по этому разделу необходимо дать понятие расходов по исполнению страхового обязательства и расходов, связанных с деятельностью самой компании.

Для расчета формул данные берутся из отчётов о финансовой деятельности страховщика (всегда есть на сайте в открытом доступе), бухгалтерской отчетности (всегда есть на сайте в открытом доступе), а также можно использовать аналитические усредненные данные (цифры) по аналогичной деятельности других страховых компаний.

При анализе воспользоваться их таблицами, графиками в приложении отчета представить копии бухгалтерского и финансового отчетов по деятельности страховой компании, которые были использованы при расчётах. При отсутствии оригиналов документов, предоставить копии, либо смоделировать цифры самостоятельно.

Расчет провести по формулам:

1. Основные показатели анализа эффективности страховой компании:

Текущая ликвидность: (наиболее ликвидные активы + быстрореализуемые активы) – (краткосрочные пассивы + среднесрочные пассивы)

Перспективная ликвидность: (медленно реализуемые активы — долгосрочные пассивы)

а) Коэффициент финансовой устойчивости:

где: СК — собственный капитал;

ДФО — долгосрочные финансовые обязательства; 

ВБ — валюта баланса.

б) Коэффициент абсолютной ликвидности:

где: ДС — денежные средства;

КФВ — краткосрочные финансовые вложения;

РУнп — резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни в оценке нетто-перестрахование;

КЗ — кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, перестрахования, прочая кредиторская задолженность;

— резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям по страхованию жизни в оценке нетто-перестрахование;

Кр — краткосрочные кредиты и займы.

в) Коэффициент срочности:

где: ВЛА — высоколиквидные активы;

СР — страховые резервы.

г) Коэффициент достаточности страховых резервов:

где: РНП — резерв незаработанной премии на конец отчетного года;

РУ — резервы убытков по страхованию и иному, чем страхование жизни на конец отчетного периода;

БСП — базовая страховая премия, начисленная за отчетный год (начисленная страховая премия — комиссионное вознаграждение агентам — отчисления от страховых премий): учитывается вместо величины нетто-премии внешними пользователями, в силу невозможности ее определения по данным отчета о прибылях и убытках.

д) Коэффициент зависимости от перестрахования:

где: ПРП — сумма премий, переданных в перестрахование;

ПР — общая сумма полученных премий.

е) Коэффициент финансовой устойчивости страховых операций:

где: — сумма доходов страховщика за тарифный период;

З — сумма средств в запасных фондах;

— сумма расходов страховщика за тарифный период.

ж) Показатель эффективности инвестиционных операций:

где: Ди — годовой доход от инвестиций;

Аи — среднегодовой объем инвестиционных активов.

Показатель эффективности страховых операций:

где: ТР- технический результат (выручка страховщика);

ПРн — нетто-премия.

Рентабельность страхового капитала:

где: ЧП — чистая прибыль.

з) Рентабельность страховых операций:

Критерии оценки:

1. В текстовой части соблюдены виды работ и указания по выполнению отчета.

2. В текстовой части отчета приведен расчет показателей анализа эффективности страховой компании

Контроль:

Дневник практики. Отчет, Раздел 4. Аттестационный лист.