Глава 1. Теоретические аспекты формирования ассортимента, экспертизы качества и оценки конкурентоспособности растительного масла

1. Конъюнктура рынка растительного масла в Российской федерации и Республике Саха (Якутия)

Российский рынок масложировой продукции  – один из самых насыщенных и высококонкурентных.

Во‑первых, растительное масло принято относить к продуктам первой необходимости, так как оно используется при приготовлении большого количества блюд и является традиционным для России, поэтому даже финансово-экономический кризис 2008–2009 гг. не оказал серьезного влияния на внутренний спрос на данный продукт.Общий объем рынка бутылированного растительного масла в России оценивается примерно в $800 млн или 850 тыс. т в год. Потребление бутилированного растительного масла в России на душу населения составляет около 6 кг в год.

 Во‑вторых, растительные масла широко применяются в таких отраслях, как кондитерская, молочная, хлебопекарная, а также в направлениях, связанных с производством продукции быстрого приготовления, в том числе майонеза и маргарина.

Потребление отдельных видов масла в России тоже различно. Лидирующие позиции на российском рынке растительного масла удерживает сегмент подсолнечного масла, на долю которого приходится чуть меньше 90% всего рынка. Россия (11%) вместе с Украиной (50%) и Аргентиной (19%) входит в ТОП-3 поставщиков подсолнечного масла на мировой рынок. Эти цифры напрямую связаны с сырьевой базой каждой из стран. Собственно, этот фактор оказывает влияние и на уровень потребления других видов масел в разных странах. Так, в Европе иная структура рынка масла. Доля подсолнечного масла, традиционного для России и СНГ, заметно ниже, зато оливкового, рапсового и соевого масла  – существенно выше, чем на российском рынке: например, потребление оливкового масла в таких странах, как Греция, Испания и Италия доходит до 18 кг на человека в год. Лидером по объему выпуска подсолнечного масла в 2009 году стал Краснодарский край, в котором было произведено 587 тыс. тонн продукта.

Россия является крупнейшим экспортером и импортером масложировой продукции, в связи с наличием емкого внутреннего рынка потребления и растущего производства. Структура производимого на территории России растительного масла выглядит следующим образом:

Таблица 1

Структура производимого на территории России растительного масла

Вид	Доля %
Подсолнечное	86,84
Соевое	7,96
Рапсовое	4,84
Горчичная	0,11
Кукурузное	0,04
Льняное	0,03
Прочее	0,18

Структура производства растительного масла по сегментам показывает, что абсолютным лидером производства является подсолнечное масло с долей почти 87%. К прочим маслам относится арахисовое, оливковое, сафлоровое, хлопковое, сурепное и иные масла.

Рынок носит признаки олигополии и является «рынком покупателя». Сезонность спроса носит постоянный характер (в течение года) и отличается эластичностью по цене. Существенное влияние на производство растительного масла влияет фактор сезонности:

• Пик производства приходится на октябрь-декабрь, поскольку именно в эти периоды наблюдается наибольшее количество запасов сырья.

• Резкий спад производства наблюдается в августе.

• Производство быстро наращивает объемы в период с середины августа до начала октября. Незначительный рост производства приходится также на февраль-март.

Сезонность производства зависит от урожайности и запасов масличных культур.

Дальневосточный ФО специализируется преимущественно на производстве соевого растительного масла. Абсолютными лидерами по производству растительных масел являются Южный ФО и Приволжский ФО. Суммарно на них приходится 73,25% произведенных растительных масел в 2013 году.

Потребительские цены значительно превышают цены производителей на растительное масло(на 91,80% по данным ФСГС на август 2013 года), что объясняется высокой долей концентрации на рынке и, зачастую, большим количеством посредников между производителями и потребителями. При этом более элитные виды растительных масел, в особенности поставляемые в Россию из-за рубежа, подвергаются меньшей наценке.

Таблица 2

Средние цены растительного масла на год

Период	Средние цены производителей на растительное масло	Средние потребительские цены на растительное масло
2010 год	30,19 руб/кг	57,16 руб/кг
2011 год (прогноз)	35,18 руб/кг	62,96 руб/кг
2012 год (прогноз)	38,65 руб/кг	69,26 руб/кг
2013 год (прогноз)	42,46 руб/кг	76,09 руб/кг
2014 год (прогноз)	46,65 руб/кг	83,59 руб/кг

Относительно ценовых ожиданий потребителей, эксперты определили, что в сегодняшних условиях предельно минимальная цена должна составлять около 30 руб. за литр фасованного рафинированного растительного масла, оптимальная цена варьироваться в пределах 31-32 руб. за литр, а условно предельная максимальная - на уровне 37-38 руб. за литр. При этом эксперты подчеркивают, что любая из определённых “точек” будет плавать (±10% как минимум) для различных типов торговых точек.

Таблица 3

Цены на масло подсолнечное формируется следующим образом

(в августе 2014г., в рубль/кг и %)

	Рублей в расчете на кг	В % к розничной цене
Сырьё и основные материалы  за вычетом возвратных отходов, побочной и сопутствующей продукции	33,50	43,27
Стоимость основного вида сырья	36,92	47,69
Стоимость других видов сырья и основных материалов	0,46	0,60
Возвратные отходы, побочная и сопутствующая продукция (вычитаются)	-3,89	-5,02
Расходы на производство, включая коммерческие расходы	7,65	9,88
Вспомогательные материалы на технологические цели	0,67	0,86
Топливо и энергия, включая воду и пар на технологические цели	1,07	1,38
Расходы на подготовку и освоение производства	0,04	0,05
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1,85	2,39
Заработная плата с отчислениями на cоциальные нужды	0,96	1,24
Общехозяйственные (общезаводские) расходы	0,77	0,99
Общепроизводственные (цеховые) расходы	0,74	0,96
Прочие производственные расходы	0,88	1,14
Коммерческие расходы	0,67	0,87
Полная себестоимость единицы продукции	41,14	53,15
Фактическая прибыль, убыток (-)	0,87	1,12
Отпускная цена без НДС и других видов налогов	42,01	54,27
НДС	4,08	5,27
Другие виды налогов	0,00	0,00
Отпускная цена с НДС, акцизом и другими налогами	46,09	59,54
Плата за доставку продукции (товара) покупателям, осуществляемую перерабатывающим предприятием	0,02	0,03
Отпускная цена с НДС, акцизом и др.налогами, включая плату за доставку продукции (товара) покупателям, осуществляемую перерабатывающим предприятием	46,11	59,57
Оборот сферы обращения	31,30	40,43
Оборот посреднического звена	15,41	19,91
Торговая надбавка	12,31	15,90
Затраты по доставке и продаже товара	7,78	10,05
в том числе затраты организаций розничной торговли по доставке товара	0,74	0,95
Прибыль организаций розничной торговли	4,53	5,85
НДС, начисленный организациям розничной торговли	3,58	4,62
Розничная цена товара	77,41	100,00

Касаемо эластичности спроса по цене, аналитики определили, что, при изменении цены на покупаемое масло на 1 рубль, спрос на него практически не изменится (снижение составит менее 2%). Но при росте цены на масло, примерно на 2 руб. (условно с 35 до 37 рублей за литр), спрос уменьшится на 16%, а рост цены на 4.5 рубля приведет к падению спроса более чем на 40% (при прочих неизменных условиях, т.е. когда есть возможность “переключения”). Таким образом, отмечается высокая степень зависимости объемов спроса от ценовой политики компаний.