3.2. Расчет показателей экономической эффективности проекта

Для расчета прямого экономического эффекта от внедрения ИС работы с гостями необходимо рассчитать показатели трудоемкости и стоимостных затрат для службы приема и размещения гостей в гостинице «Вираж».

При базовом варианте информация о клиента, номерах и услугах фиксировалась отчасти вручную (запись брони, журнал регистрации, расчет стоимости и др.), а отчасти – используя компьютерную технику, приложение Microsoft Office – Excel. Для предлагаемого варианта эти задачи решаются автоматизировано. Значения показателей экономической эффективности проекта взяты из результатов работы ИС службы приема и размещения гостей гостиницы «Вираж» в течение месяца и умножены на годовой период – 12 месяцев.

Обработкой всей информации, связанной с размещением гостей в службе приема и размещения занимаются 3 сотрудника. Заработная плата сотрудника службы приема и размещения в среднем составляет 25 000 рублей в месяц (среднечасовая з./пл.=142,04 руб.). В предлагаемом варианте с установкой комплекса количество сотрудников не изменится.

В среднечасовую стоимость обработки данных в базовом варианте в операциях с использованием ПК включается среднечасовая заработная плата сотрудника службы приема и размещения и стоимость машинного часа (10 руб.), которые были предоставлены бухгалтерией. В предлагаемом варианте стоимость обработки данных рассчитывается как заработная плата сотрудника, стоимость машинного часа рабочей станции, а также стоимость машинного часа сервера.

Для службы приема и размещения гостей в гостинице «Вираж» трудовые и стоимостные показатели по базовому и по предлагаемому вариантам представлены в таблице 17 и таблице 18 соответственно.

Диаграммы стоимостных и трудовых затрат представлены на рис. 5 и рис. 6, а их соотношение на рис.7 и рис. 8.

Рис.5. Гистограмма изменения стоимостных затрат

Рис.6. Гистограмма изменения трудовых затрат

Рис.7. Диаграмма изменения стоимостных затрат

Рис.8. Диаграмма изменения трудовых затрат

Таблица 17

Расчет трудоемкости и стоимостных затрат для базового варианта службы приема и размещения в гостинице «Вираж»

Наименование операции	Оборудование	Единица измерения	Объем работ в год	Норма выработки в час	Трудоемкость (час/год)	Стоимость машинного часа (руб)	Среднечасовая з./пл. сотрудника (руб)	Стоимостные затраты (руб)
1	2	3	4	5	6=4/5	7	8	9=6*(7+8)
Прием информации	Руч	документ	1650	17	97,06	0	142,04	13786,235
Форм-ние таб.исходных данных	Руч./ПК	документ	1950	29	67,24	15	142,04	10559,586
Контроль исправления ошибок	Руч./ПК	документ	1650	17	97,06	15	142,04	15242,118
Формирование отчетов	Руч./ПК	документ	3650	3,5	1042,86	15	142,04	163770,29
Печать документов	ПК/Принтер	документ	3650	17	214,71	15	142,04	33717,412
Анализ выходных данных	Руч.	документ	3650	17	214,71	15	142,04	33717,412
Итого за год					1733,63			270793,05

Таблица 18

Расчет трудоемкости и стоимостных затрат для предлагаемого варианта в службе приема и размещения

Наименование операции	Оборудование	Единица измерения	Объем работ в год	Норма выработки в час	Трудоемкость (час/год)	Стоимость машинного часа (руб)	Среднечасовая з./пл. сотрудника (руб)	Стоимостные затраты (руб)
1	2	3	4	5	6=4/5	7	8	9=6*(7+8)
Прием информации	Руч	документ	1650	30	55,00	0	142,04	7812,20
Форм-ние таб.исходных данных	Руч./ПК	документ	1950	55	35,45	15	142,04	5567,78
Контроль исправления ошибок	Руч./ПК	документ	1650	30	55,00	15	142,04	8637,20
Формирование отчетов	Руч./ПК	документ	3650	35	104,29	15	142,04	16377,03
Печать документов	ПК/Принтер	документ	3650	25	146,00	15	142,04	22927,84
Анализ выходных данных	Руч.	документ	3650	25	146,00	15	142,04	22927,84
Итого за год					541,74			84249,89

Для более наглядного представления показателей трудовых и стоимостных затрат, представим их в виде таблицы 19.

Таблица 19

Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации

	Затраты		Абсолютное изменение затрат	Коэффициент изменения затрат	Индекс изменения затрат
	Базовый вариант	Проектный вариант
Трудовые затраты, час	T0, (час)	T1, (час)	Т=Т0 -Т1, (час)	Кт= Т/T0	Iт=T0/T1
	1733,63	541,74	1191,89	0,69	3,20
Стоимостные затраты, руб./год	C0, (руб.)	C1, (руб.)	C=C0-C1, (руб.)	Кс= C/C0	Iс=C0/C1
	270793,048	84249,89	186543,16	0,69	3,21

Годовая экономия составит: C = 186543, 16 руб.

Трудовые и стоимостные затраты при внедрении информационной системы уменьшатся более чем в 3 раза.

Для расчета капитальных затрат оценим затраты на разработку комплекса. Трудовые затраты, при этом рассчитываются, исходя из того, сколько дней было затрачено на каждый вид работ и по сколько часов в день тратилось на работу. Результаты - в таблице 20.

Таблица 20

Расчет затрат на разработку программного комплекса

Наименование вида работ	Тпр внедр,	Cчас,	Кол-во человек	Стоимость машинного часа	Спр внедр,
	ч.	руб.			руб.
1	2	3	4	5	6=2*(5+3*4*(1,15))
Проектирование	112	142,04	3	15	56564,256
Программирование	64	142,04	3	15	32322,432
Отладка и внедрение	52	142,04	3	15	26261,976
Итого	-	-	-	-	115148,664

Учитывая, что покупка нового программного обеспечение для комплекса не требуется, рассчитаем дополнительные капитальные затраты. Результаты расчета приведены в таблице 21.

Таблица 21

Расчет капитальных затрат

Наименование вида работ	Тпр внедр,	Cчас,	Кол-во человек	Стоимость машинного часа	Спр внедр,
	ч.	руб.			руб.
1	2	3	4	5	6=2*(5+3*4*(1,15))
Приобретение ПО	-	-	-	-	-
Разработка					43450,3
Загрузка	3	142,04	3	15	1515,114
Освоение	8	142,04	3	15	4040,304
Итого	-	-	-	-	49005,718

Дополнительные капитальные затраты составят 49 005,72 рублей в год. Для базового варианта дополнительные капитальные затраты не учитываются.

Отсюда можно рассчитать срок окупаемости в формуле 22:

Т_ок= 49005,72 /115148,66= 0,43 (22)

Коэффициент эффективности капитальных затрат рассчитан в формуле 23, он составит:

Е_р=1 / 0,43 = 2,33 (23)

В формуле 24 посчитан прямой экономический эффект, который составит:

Э_п= 115148,66-0,15*49005,72 =107797,8 (24)

Автоматизация процесса приема и размещения гостей в гостиницы «Вираж» позволила повысить качество предоставляемых гостям услуг по проживанию, в этом и заключается косвенный эффект от внедрения ИС. По оценкам экспертов, после автоматизации в гостинице увеличивается поток гостей примерно на 30%.[8]

Согласно отчетности за 2013г. гостиницу «Вираж» за год посетило около 1100 гостей. В формуле 25 посчитаем, как увеличится эта цифра после автоматизации службы приема и размещения:

К_г= 1100*(100%+30%) =1430 гостей (25)

Средняя цена номера за сутки в гостинице составляет 4600 руб., средняя длительность проживания - 7 дней. Таким образом, в формуле 26 можем рассчитать примерную выручку гостиницы за 2013г, именно по услугам проживания:

В_пр0= 4600*7*1100=35420000 руб. (26)

После автоматизации увеличится численность гостей и при условии, что цены на проживание останутся на прежнем уровне и длительность проживания не увеличится, можем посчитать планируемую выручку в формуле 27, она составит:

В_пр1=4600*7*1430=46046000 руб. (27)

Что больше, чем выручка до автоматизации на 10626000 руб.

Помимо услуг по проживанию гостиница располагает рядом дополнительных услуг, можно предположить, что при увеличении количества гостей, количество предоставляемых услуг также увеличится. Средняя цена услуги за 2013 г – 2120 руб. Услугами пользовалось около 40 % проживающих, примерно 440 гостей, выручка за предыдущий период приведена в формуле 28:

В_усл0=440*2120=932800 руб. (28)

Лояльность гостей к гостинице, а также быстрота и простота в оформлении услуг приведет также к их увеличению на 10%. То есть за год 715 гостей будут пользоваться услугам. Выручка за будущий период посчитана в формуле 29, при условии неизменности цен на дополнительные услуги она составит:

В_усл1= 715*2120=1515800 руб. (29)

Что положительно отличается от суммы выручки до автоматизации на 583000 руб. Таким образом можем посчитать косвенный эффект от автоматизации, по формуле 2, приведенной в пункте 3.1, расчет представлен в формуле 30. Косвенный эффект от внедрения ИС в службу приема и размещения гостиницы «Вираж» составит:

Э_к =10626000 + 583000 = 11209000 руб. (30)

Следовательно, рассчитаем общий годовой экономический эффект в формуле 31, он равен:

Э_г = 107797,8 + 11209000= 11316797,8 руб. (31)

Таким образом, в результате автоматизации службы приема и размещения гостей в гостинице «Вираж» стоимостные затраты и трудовые затраты снизятся почти в 3 раза. При внедрении предлагаемого варианта будет сэкономлено 76,27 % стоимостных затрат и 76,19 % трудовых затрат. Поэтому проект окупится через 0,43 года (157 дней) после ввода в эксплуатацию, а общий годовой экономический эффект с учетом капитальных затрат составит 11316797,8 руб. Полученные результаты позволяют сделать вывод о высокой эффективности разработки проекта, который позволит существенно повысить качество и скорость обслуживания гостей, что особенно важно для организаций, предоставляющих услуги по временному проживанию гостей.