1.2. Экономическая сущность задачи
Лимит представляет собой количественное ограничение, накладываемое на ряд характеристик операций банка. Лимит необходим в тех случаях, когда при проведении операций могут не приниматься какие-либо характеристики рискованности банковских сделок.
По видам лимиты подразделяются на несколько категорий:
Лимит на контрагента. Ограничения на выполнение сделки связанные с корпоративными клиентами и его подразделениями. Когда контрагент одновременно является банком, эмитентом, кредитором, поручителем или учредителем другого клиента;
Лимиты по ценным бумагам. Ограничения на кол-во ценных бумаг одного эмитента;
Лимит по рынку;
Лимит по валюте платежа;
Лимит на операции; ограничение на покупку/продажу ценных бумаг, на срочные сделки, операции РЕПО.
Контроль лимитов, осуществляющийся в банковской деятельности, является неотъемлемым в виду своей важности аспектом инвестиционной деятельности ведения банковских операций. Среди основных целей и задач контроля за лимитами можно выделить следующий перечень:
Управление процессом контроля над операциями (сделками);
Авторизация и отклонение условий выполнения сделки;
Сбор, обработка и передача данных по лимитам;
Расчет лимитов в режиме реал-тайм;
Настройка и установка лимитов в соответствии с внутренними требованиями.
Контроль лимитов - отдельная группа отчетов, созданная для контроля расхода лимитов контрагентов и отделов банка по сделкам и открытым позициям в валюте. [6].При установке лимита организация определяет следующие параметры:
Показатель, на который устанавливается лимит;
Измерение показателя (как показатель будет рассчитываться);
Предельное значение показателя.
Информация по лимитам, в соответствии с осуществлением процесса контроля, должна быть обработана и проанализирована с помощью специальных информационно-технологических средств, то есть средствами автоматизированной системы (АС). Структура сбора информации по лимитам в АС отображена на рис. 1.3.
Рис. 1.3. Сбор информации по лимитам в АС
Основной задачей, решаемой при внедрении АС контроля лимитов, является обеспечение автоматического контроля соответствия всем положениям утвержденной лимитной политики банка в режиме реального времени. Функциональность системы предоставит возможность построение учета и контроля лимитов с гибко настраиваемой структурой в разрезе различных критериев по продуктам и операциям банка. [2].
Обеспечение контроля в реальном режиме времени позволит снизить финансовые и операционные риски. Создание централизованной и управляемой системы по учету лимитов по всем направлениям деятельности банка – связующее звено между гарантией снижения банковских рисков и контролем, соблюдением лимитной дисциплины в любых аналитических разрезах. Система будет производить непрерывный мониторинг состояния лимитов по всем операциям и на всех уровнях иерархии, обеспечивая контроль выполнения стратегических бизнес-планов.
Кроме того, реализованная в рамках АС возможность оптимального делегирования контрольных функций позволяет повысить эффективность контроля и снизить трудозатраты на его осуществление в организации [23].
С точки зрения функционала системы, следует отметить необходимость обеспечения управления лимитами при сопровождении собственных конверсионных операций банка, при сопровождении сделок привлечения и размещения средств на межбанковском рынке. [7], [24]. Основными функциями конверсии операций выступают:
Установка значений следующих критериев лимитов по собственным конверсионным операциям:
Филиалы/ГО;
Пользователь;
Вид сделки;
Валюта сделки;
Валютные пары;
Срок сделки;
Курсовые диапазоны по сделкам;
Контрагент/группа контрагентов.
Настройка характеристик контроля лимита в разрезе следующих операций:
Сохранение сделки;
Изменение сделки;
Исполнение обязательств по сделке;
Исполнение требований по сделке;
Неттинг.
Контроль соблюдения установленных значений лимитов при:
Вводе сделок;
Изменении существенных условий сделок;
Исполнении сделок;
Откате исполненных сделок.