71

Тема 8. Банковские расчетные правоотношения

1. Понятие, принципы и способы расчетов

Расчетными являются правоотношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организация­ми, либо между кредитными организациями по поводу платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги¹.

Суть обязательств банка сводится к принятию на себя либо к обес­печению принятия другим банком денежных обязательств перед получателем по договору банковского счета (при расчетах платежны­ми поручениями), к принятию обязательства выплатить средства бенефициару при представлении им определенных документов (по аккредитиву) или оплатить выставленные третьим лицом требова­ния (при инкассовых операциях). Банк в размере принятого на себя нового обязательства перестает быть должником прежнего клиента. Вместо платежа наличными клиент требует принятия банком денежного обязательства перед третьим лицом либо платежа этим лицам².

По общему правилу, расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов в соответствии с требованиями закона и условиями заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основными среди которых являются:

свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных рас­четов;

невмешательство кредитных организаций в договорные отноше­ний контрагентов;

списание денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета (за исключением случаев безакцептного либо бес­спорного списания средств);

списание средств со счета в календарной очередности (при доста­точности денежных средств на счете клиента). Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ГК;

зачисление средств на счет получателя после списания соответст­вующих сумм со счета плательщика;

соблюдение требований, предъявляемых к расчетным документам в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России.

Основными способами расчетов являются расчеты наличным и безналичным порядком. Преобладание того либо иного способа детер­минируется уровнем развития экономической системы общества. В настоящее время основная часть денежного оборота в стране происхо­дит именно в безналичном порядке. Расчеты наличным способом между юридическими лицами по одной сделке проводятся на сумму не более 60 тыс. руб³. Каких-либо ограничений или запретов на расче­ты с участием граждан-предпринимателей наличными деньгами в на­стоящее время не предусмотрено. Норма же п. 3 ст. 23 ГК о примене­нии к предпринимательской деятельности граждан норм о коммерчес­ких организациях не может быть распространена на Указание № 1050-У, поскольку ее действие ограничено лишь рамками самого ГК. Кроме того, Указания Банка России являют собой пример акта публично-правовой сферы регулирования, где нет равенства субъек­тов. Следовательно, в силу п. 3 ст. 2 ГК его действие на указанную сферу не распространяется.

Расчеты с участием граждан, не связанные с их предприни­мательской деятельностью, могут проводиться наличными деньга­ми без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1 ст. 861 ГК).

Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде до­кумента на бумажном носителе или, в установленных случаях, элек­тронного платежного документа:

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании де­нежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание де­нежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указан­ный получателем средств (взыскателем).

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

наименование расчетного документа;

номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;

вид платежа;

наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

наименование и местонахождение банка плательщика, его банков­ский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);

назначение платежа;

сумма и очередность платежа;

вид операции, подписи уполномоченных лиц и оттиск печати⁴.