- •Тема 1. Введение в спецкурс
- •1.1 Понятие банковской системы, ее элементы и свойства
- •1.2 Правовой статус Центрального банка Российской Федерации
- •1.3 Правовое положение коммерческих банков и небанковских кредитных организаций
- •1.4 Государственная регистрация кредитных организаций
- •Лицензирование банковских операций
- •1.5 Банковская тайна
- •Тема 2. Банковские операции и банковские сделки.
- •2.1 Понятие банковской сделки и банковской операции
- •2.2 Лицензия на осуществление банковских операций
- •2.3 Экономические нормативы цб рф
- •Тема 3. Операции по приему вкладов и осуществлению безналичных расчетов
- •Часть 1. Договор банковского вклада. Договор банковского счета
- •3.1.1 Договор банковского вклада. Понятие, виды. Права и обязанности сторон, ответственность.
- •3.1.2 Понятие и содержание договора банковского счета
- •3.1.3 Виды банковских счетов
- •3.1.4 Порядок и основания заключения банковского счета
- •3.1.5 Арест и закрытие банковского счета. Приостановление операций по банковскому счету
- •Часть 2. Правовое регулирование расчетов.
- •3.2.1 Понятие, принципы и способы расчетов
- •3.2.3 Расчеты по аккредитиву
- •3.2.4 Расчеты по инкассо
- •Расчеты чеками
- •3.2.6 Санкции и ответственность в расчетных правоотношениях
- •3.2.7 Кассовые операции
- •3.2.8 Электронные банковские услуги
- •4. Ссудные операции кредитных организаций
- •4.1 Понятие банковского кредитования
- •4.2 Классификация банковских кредитов
- •4.3 Правовая природа кредитного договора
- •4.4 Стороны, содержание и форма кредитного договора
- •4.5 Кредитование дебиторской задолженности.
- •4.6 Способы и особенности обеспечения банковских кредитов
- •Неустойка
- •Удержание имущества должника
- •Поручительство
- •Банковская гарантия
- •5. Операции кредитных организаций с ценными бумагами.
- •5.1 Понятие и особенности ценной бумаги как объекта рынка ценных бумаг.
- •5.2 Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг.
- •5.4 Инвестиционные операции.
- •5.5 Доверительное управление ценными бумагами клиентов.
- •6. Валютные операции кредитных организаций.
- •6.1 Понятие, виды, объекты и субъекты валютных операций
- •6.2 Лицензирование валютных операций
- •6.3 Валютные ограничения
- •6.4 Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
- •Валютные операции резидентов
- •Валютные операции нерезидентов
- •Валютные счета резидентов и рублевые счета нерезидентов
- •6.5 Международные расчеты, валютные и кредитные отношения
3.2.7 Кассовые операции
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметькассу и вести кассовую книгу по установленной форме, в которой учитываются все поступления и выдачи наличных денег.
Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия.
Записи в кассовой книге ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу чернилами или шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются. Вся денежная наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе подлежит сдаче в кредитную организацию для последующего зачисления на счет юридического лица.
Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке.
Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а также предприятиям связи для перечисления на счета в банках на основе заключенных договоров.
Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверхустановленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда.
Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.
Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, письменным распоряжением руководителя предприятия.
Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или уполномоченными лицами, на это уполномоченными.
В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами – полистно; мешками с монетой – по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.
По окончании операций с ценностями вся денежная наличность формируется и упаковывается в корешки, пачки и мешки.