- •Введение
- •1. Теоретические основы финансовых рисков и способы их минимизации
- •1.1 Определение, сущность, классификация, нормативно-правовое регулирование финансового риска
- •1.2 Методы оценки финансового риска
- •1.3 Основные направления по минимизации финансового риска
- •Нормативное регулирование уровня рисков банков:
- •2. Анализ современного состояния оао «сбербанк россии» за 2012-2014 г.Г.
- •2.1 Организационно-правовая характеристика оао «Сбербанк России»
- •Финансовый анализ деятельности оао «Сбербанк России» за 2012-2014 г.Г.
- •2.3 Анализ финансового риска оао «Сбербанк России»
- •Предложения по улучшению ситуации
- •3.1 Обоснование рекомендаций на основе анализа
- •Описание этапов реализации рекомендаций
- •Экономический эффект от реализации мероприятий
- •Заключение список использованных источников Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Электронные и Интернет-ресурсы
- •Приложения
Нормативное регулирование уровня рисков банков:
В соответствии с законодательством Центральный банк РФ вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, защищая, таким образом, интересы вкладчиков и кредиторов, а также самих банков.1 Так, в соответствии со ст. 62 Закона "О Центральном банке РФ" он устанавливает для банков нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также:
Максимальный размер риска на заемщика;
Максимальный размер крупных кредитных рисков;
Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
Минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
Норматив использования собственного капитала для приобретения акций других юридических лиц;
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам.
Другие статьи Закона предписывают Банку России строго следить за выполнением банками этих и иных нормативов деятельности и при необходимости принимать адекватные меры.2
С этими положениями соотносятся приведенные в ст. 24 Закона "О банках и банковской деятельности" следующие, в частности, нормы:
Банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом "О Центральном банке РФ";3
В целях обеспечения своей финансовой надежности банк должен создавать на покрытие возможных убытков резервы, порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России, а их минимальные размеры определяются им или приведены в федеральных законах о налогах. Что касается нормативных актов Центробанка, регламентирующих образование и использование резервов, то из них в первую очередь необходимо отметить следующие документы.
1. Положение от 14.11.2007 313-ГI "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска". В данном документе рыночный риск трактуется как риск возникновения у КО финансовых потерь вследствие изменения текущей стоимости финансовых инструментов, перечисленных в п. 1.1 этого Положения.1
2. Положение от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". Во всех случаях резервы должны формироваться на основе так называемого мотивированного суждения о степени риска, связанного с тем или иным фактором.
3. Указание от 22.06.2005 № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон".
4. Положение от 03.11.2009 № 346-П "О порядке расчета размера операционного риска".2
5. Положение от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
Риски, которые принимают на себя банки, проводящие валютные операции и операции с драгоценными металлами, Банк России пытается регулировать на основе норм отдельной Инструкции.3
По этому параграфу на основе выше изложенного, можно сделать следующие вывод что, значение в минимизации рисков, имеет повышение уровня информационного обеспечения. Сделать более точный прогноз и тем самым снизить риск можно, только обладая полной и достоверной информацией. Большинство управленческих решений принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов – отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. Из этого места необходимо, то, что необходимо никак не избегать риска, а уметь оценивать уровень риска и уметь минимизировать риск, для того чтобы уменьшить его. Необходимо отметить, что полученные оценки риска имеют ценность не только сами по себе, сколько в связи с необходимостью принятия решения в конкретных ситуациях.
Итак, из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод.
В активных операциях банка, которые связаны с целесообразным размещением его ресурсов в виде кредитов и др., в основном выражается его общественное предназначение. Активные операции обеспечивают банку подавляющую часть доходов, если они эффективно организованы.
Качество активов банка, в том числе их ликвидность, важная их характеристика, требующая постоянного анализа и регулирования.
Одна из важнейших характеристик деятельности банка — принимаемые им на себя в ходе профессиональной деятельности финансовые риски. Соответственно, банкам приходится сталкиваться с крупной проблемой — управлением этими рисками.
Систему управления риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление событий, приводимых к рискам, и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий этих событий.
Риски должны быть качественно определены и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на определении того, что какие-то существенные для банка события в будущем произойдут.
Далее перейдем к рассмотрению организационно-правовой характеристики ОАО «Сбербанк России».