2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка

С целью изучения эффективности деятельности Башкирского отделения №8598 ОАО «Сбербанка России» проанализируем основные показатели коммерческого банка за 2011-2013 гг. [см. таблицу 1]

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным методом – от общего к частному.[25, c.59]

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций, но и для выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями.

Таблица 1

Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2011– 2013 гг.

Статья актива	Годы			Абсолютное изменение, тыс. руб		Темп прироста, % 2012-2013
	1.01.2011	1.01.2012	1.01.2013	Гр. 3-2	Гр. 4-3
1	2	3	4	5	6	7
Денежные средства	322302793	492880730	725051773	170578	232171	47,1
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	128924854	151196647	381207927	22272	230011	152
Обязательные резервы	50531690	99352457	122373578	488208	3230211	23,1
Средства в кредитных организациях	61888479	38443527	81464392	-234449	430208	111

Продолжение таблицы 1

Чистая ссудная задолженность	5714300721	7658870942	9772750284	194457	211388	27,6
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354845030	417065553	361861978	62220	-55204	-13,2
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1465068808	1140033047	1541630850	-32503	40160	35,2
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317378620	370948267	438028479	53570	67080	18,0
Прочие активы	127028480	126452216	177874551	-576	51442	40,6
Всего активов	8523247230	10419419163	13581754219	189617	3162335	30,3

Средний темп прироста составил 47,3 процентов. Денежные средства в 2011 году составили 322302 тыс. руб, в 2012 году – 492880 тыс. руб, в 2013 году – 725051 тыс. руб.

Размещенные средства в Центральном банке составили: в 2011 году 128924 тыс. руб, в 2012 году наблюдается увеличение размещенных денежных средств на 22272 тыс. руб , в 2013 году – 381207 тыс. руб. Обязательные резервы имеют нарастающий характер.

Средства, размещенные в кредитных организациях за 2011 год составили 618884 тыс. руб, в 2012 году размещение средств в кредитные организации уменьшились на 234449 тыс. руб, в 2013 году по сравнению с 2012 годом размещение средств в кредитные организации увеличились на 430208 тыс. руб и составили 814643 тыс. руб.

Вложение денежных средств в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы составили: в 2011 году – 317378 тыс. руб, в 2012 году наблюдается увеличение вложений денежных средств на 53570 тыс. руб , в 2013 году на 67080 тыс. руб.

Вложения денежных средств в прочие активы в 2011 году составили 127028 тыс. руб, в 2012 году наблюдается уменьшение вложений денежных средств в прочие активы и составляют 126452 тыс. руб, в 2013 году по сравнению с 2012 годом вложения в прочие активы увеличились на 51442 тыс. руб и составили 177874 тыс. руб.

Всего активов за анализируемый период с 2011 по 2013 г. г составили 8523247230 тыс. руб, в 2012 году 10419419163 тыс. руб, в 2013 году 13581754219 тыс. руб.

Что касается динамики активов, денежные средства на анализируемый период с 2012 - 2013 г.г увеличились на 47,1 %. Обязательные резервы увеличились на 23,1 %. Размещенные средства в кредитных организациях увеличились на 111 %. Всего активы увеличились на 30,3 %.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России»

за 2011 – 2013 гг.

Статья пассива	Годы			Абсолютное изменение, тыс. руб		Темп прироста, % 2012 – 2013
	1.01.2011	1.02.2012	1.02.22013	Гр. 3-2	Гр. 4-3
1	2	3	4	5	6		7
Кредиты Центрального банка Российской Федерации	30000001	565388335	1367973939	535388334	802585604		49,9
Средства кредитных организаций	291093913	477466955	605450003	186373042	127983048		-31,3
Средства клиентов (некредитных организации)	6666977736	7877197651	9462176277	186373042	127983048		30,9

Продолжение таблицы 2

1		2		3		4		5		6		7
Вклады физических лиц		4689511661		5522845516		6288049613		833333855		765204097		-8,1
Выпущенные долговые обязательства		111983441		87222883		331891304		-24760588		244668421		-10
Прочие обязательства	76991753		85195233		115447162		8203480		30251929		35,5
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26313232		26305667		21323838		-7565		-4981829		-18,9
Всего обязательства	7473360076		9118776724		11930258071		1645416648		2811481347		70,8

Из таблицы 2 видно, что в структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и средства Центрального Банка, в незначительной доли Собственные средства. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

На период с 01.01.2011 были взаимствованы средства Центрального банка РФ в сумме 30000001 тыс. руб. В 2012 году взаимствования у Центрального банка РФ увеличились на 535388334 тыс.руб. В 2013 году наблюдается увеличение на 802585604 тыс. руб. Привлеченные средства кредитных организаций в 2011 году составили 291093 тыс. руб, в 2012 – 477466 тыс. руб, здесь наблюдается увеличение привлеченных средств у кредитных организаций на 186373 тыс. руб. Средства клиентов составили:

В 2011 – 666697 тыс. руб

В 2012 – 7877198 тыс. руб (увеличение на 186373)

В 2013 – 946217 тыс. руб (увеличение на 127983)

Источники собственных средств в 2011 году составили 1049887154 тыс. руб, в 2012 году 1300642439 тыс. руб. В 2013 году 1651496148 тыс. руб.

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Вклады физических лиц на период с 2011 по 2013 г. г составили: в 2011 – 486895 тыс. руб, в 2012 - 552284 тыс. руб, в 2013 – 628804 тыс. руб.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 30,9% и составил около 946217 тыс. руб.

Всего обязательств: в 2011 году 774336 тыс. руб, в 2012 году 911877 тыс. руб, в 2013 году 119302 тыс. руб.

Что касается динамики пассивов, то здесь наблюдается прирост кредитов ЦБ РФ на 49,9 %. Взаимствование средств у кредитных организаций уменьшились и составили минус 31,3 %. Вклады физических лиц так же уменьшились и составили минус 8,1%. Резервы на возможные потери уменьшились и составили минус 18,9%. Всего обязательств 70,8%.

Договор вклада Сбербанка - соглашение, в рамках которого одна сторона (вкладчик) обязуется предоставить средства другой стороне - Сбербанку, на определенный договоров срок и под определенную ставку.

Сбербанк выделяет два типа вкладов: срочные и расчетные. Первые - это классические вклады на срок и под процент, а вторые - это вклады "до востребования", онлайн-вклады и универсальный вклад Сбербанка, который по своей сути является вкладом до востребования в валюте рубли, американские доллары и евро.

Универсальный договор банковского обслуживания (УДБО) определяет общие правила и условия предоставления банковских услуг физическим лицам в Сбербанке России.

Договором регулируются следующие услуги:

1. выпуск и обслуживание счетов международных банковских карт;

2. открытие и обслуживание вкладов;

3. открытие и ведение обезличенных металлических счетов;

4. предоставление в аренду индивидуального банковского сейфа;

5. проведение операций по счетам карт и вкладам клиента через удаленные каналы обслуживания (через устройства самообслуживания банка, систему «Сбербанк ОнЛ@йн», «Мобильный банк», Контактный центр банка);

6. депозитарное обслуживание, брокерские услуги.

Для заключения Универсального договора банковского обслуживания (УДБО) необходимо обратиться с документом, удостоверяющим личность, в банк и подписать Заявления на банковское обслуживание.

Обязательным условием УДБО является наличие у клиента основной дебетовой международной карты Сбербанка России, выпущенной к счету в рублях Российской Федерации. При отсутствии у клиента на момент заключения договора указанной карты клиенту автоматически открывается счет карты в рублях РФ и сразу выдается карта Сбербанк-Maestro «Momentum» без взимания платы за обслуживание карты. В дальнейшем ее можно будет заменить на международную банковскую карту другого вида.

С использованием карты появляется возможность совершать предусмотренные УДБО операции по своим счетам и вкладам через удаленные каналы обслуживания: устройства самообслуживания (банкоматы, устройства самообслуживания), систему «Сбербанк ОнЛ@йн», «Мобильный банк», Контактный центр банка. 

В рамках УДБО предоставляется возможность получать банковские услуги, предусмотренные договором, в упрощенном порядке – путем оформления Заявления на предоставление соответствующей услуги. 

При заключении Договора депозита между Банком и Клиентом устанавливается размер процентной ставки, действующей в Банке на дату приема от Клиента Заявления о присоединении к Условиям привлечения Банком средств в депозит. Значения процентных ставок устанавливаются ежедневно.

Основным источником фондирования активных операций остаются средства клиентов. Сберегательный банк России  понимает и осознает свою ответственность при поддержании и подъеме экономики всей страны, кроме того видит и понимает необходимость в установлении и поддержке равенства среди интересов клиентов и акционеров.

Для кредитования юридических лиц Сбербанк России выделил следующие принципы. В первую очередь будут поддерживаться банком  следующие отрасли экономики:

1. отрасли,  деятельность которых направлена  на удовлетворение основных  важных потребностей для жизни населения (то есть финансирование аптек, розничных сетей и т.д.);

2. отрасли, обслуживающие оборонно-промышленный комплекс;

3. отрасли, которые занимаются  решением проблем общества и обеспечением  жизнедеятельности  (сюда относятся водо- и электроснабжение и т.д.);

4. предприятия малого бизнеса;

5. предприятия сельского хозяйства;

6. максимальная  поддержка уже имеющихся клиентов и заёмщиков Сберегательного банка, в пределах ранее заключенных договоров.

Выдача кредитов физическим лицам

Что же касается получения кредитов физическими лицами,  то Сберегательный банк России применяет  следующие приоритеты:

1. повышение доступности выдачи и получения кредитов, а также  увеличение  способов  для их погашения. Способы включают в себя уменьшающиеся или равнодолевые ежемесячные платежи, а так же необходимое и подробное объяснение клиентам подробностей  того или иного вида платежа;

2. оказание помощи клиентам в отношении получения кредита с целью избегания  принятия  под свою ответственность  высокой нагрузки по долгу, при этом необходимо усилить внимание на индивидуальную платежеспособность каждого клиента банка;

3. сохранение всего ассортимента розничных кредитных услуг;

4. усиление работоспособности направленной на сохранность и увеличение качества кредитных отношений;

5. обеспечение высокой финансовой грамотности клиентов, подробные объяснения и консультации по всем видам предоставляемых услуг и продуктов Банка. [28]

Среди кредитных продуктов, предлагаемых Сбербанком, – кредит на любые цели, программы финансирования на оплату образования, авто-, ипотечные кредиты, кредитные карты. Потребительский кредит Сбербанка предоставляется под залог объектов недвижимости, под поручительство физических лиц либо без обеспечения. [26]

В общем виде процесс кредитования состоит из 4 этапов: рассмотрения заявки, принятия решения о выдаче кредита, в случае положительного решения – выдача кредита, сопровождение кредита.

Процесс кредитования начинается с момента подачи клиентом заявления на получение кредита в банк-кредитор. В заявлении указываются следующие параметры:( цель для которой необходимы заёмные средства, желаемый размер кредита, желаемый срок кредитования, обеспечение кредита, предполагаемые источники погашения, краткая характеристика заёмщика).

Подаваемая организацией заявка, должна быть составлена на фирменном бланке предприятия, заверена печатью и подписями уполномоченных лиц.

Следующий этап кредитования заключается в проведении переговоров с потенциальным заёмщиком. Оно проходит в виде собеседования заёмщика и представителей различных подразделений банка (кредитного, экономической безопасности, юридического) одновременно, либо же последовательно.

В случае сложившегося положительного впечатления, сотрудники предложат клиенту представить в банк документы для анализа финансового состояния, в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки» - приложением к письму ЦБ РФ №363-Т от 16.12.1995 г.

Следующим этапом является детальный анализ поданной заявки. Сначала происходит анализ полученных документов на подлинность и полноту.

После этого, на следующем этапе, подготавливается заключение о заёмщике (регистрация организации; участие в судебных тяжбах; взаимосвязь с криминальными структурами; неисполнение обязательств).

Следующим шагом является анализ финансово-хозяйственной деятельности заёмщика, а именно анализ активов, ликвидности, задолженностей, выручки, прогнозные показатели.

На следующем этапе сотрудниками банка выявляется обоснованность возможной операции кредитования с экономической точки зрения. Также, необходимо произвести анализ обеспеченности кредита, запрашиваемого клиентом, то есть произвести оценку заявленного обеспечения.

Завершающей процедурой является анализ кредитоспособности заёмщика, на основе предоставленных им документов, и присвоение кредитного рейтинга.

После проведения первого этапа работы по совершению кредитной сделки, производится проверка документов заёмщика, суть которой заключается в комплексной проверке полученных от заёмщика документов, поскольку нельзя слепо доверять всему написанному. В большинстве случаев при подделке документов происходит искажение следующей информации:

1. хозяйственное положение заёмщика (неверные сведения об учредителях, гарантийные письма, фиктивная оценка залога итп.);

2. финансовое положение заёмщика (фальсифицированные документы с улучшенным финансовым состоянием, улучшенными данными о задолженностях организации, о полученных ранее кредитах итп.).

После проведения проверки документов на подлинность обычно осуществляется оценка деловой репутации заёмщика. На данном этапе выясняются подробности об учредителях (дееспособность, судимость), а также выясняются факты банкротства организаций, где учредителями являлись те же самые лица. По мере выяснения обстоятельств, на организацию в банке составляется досье.

Следует отметить, что процедура выдачи заёмщику денежных средств не является заключительным этапом процесса кредитования.

Для обеспечения возвратности кредита в строго установленный срок и в необходимом объёме (размер непосредственно кредита плюс начисленные проценты) необходим постоянный контроль за деятельностью организации, за целевым использованием кредита, за её финансовым состоянием в форме перманентного мониторинга.

Таким образом, можно сказать, что процесс кредитования представляет собой сложный и многоэтапный процесс, при выполнении которого необходимо соблюдать установленные правила и механизмы для защиты интересов обеих сторон. Выполнение каждого этапа требует от сотрудников банка большой внимательности и ответственности, поскольку именно от их работы зависит исход процесса кредитования. [2, с.30 - 35]

Проведем анализ динамики и структуры средств физических и юридических лиц [см. таблицу 3].

Таблица 3

Динамика депозитных операций банка

1		Годы						Абсолютное изменение, тыс.руб	Темп прироста,%		Абсолютное изменение, тыс.руб			Темп прироста,%
		2011		2012		2013
1		2		3		4		5	6		7			8
								863333855	18,41%		-4924040603			-88,68
Депозиты физических лиц		4689511661		5552845516		628804913
Депозиты юридических лиц								186373042	64,03%		127983048			26,80
		291093913		477466955		605450003
Удельный вес депозитов физ.лиц	62,7497085		60,8946319		5,270673185		-1,85507662			-2,96%		-55,6239587	-91,34
Удельный вес депозитов юр.лиц	3,89508748		5,2360856		5,0749112		1,340998116			34,43%		-0,1611744	-3,08

Депозиты физических лиц в 2011 году составили 468951 тыс. руб, в 2012 году наблюдается увеличение на 863333 тыс. руб, в 2013 году депозиты физических лиц составили 628824 тыс. руб.

Темп прироста в период с 2011 по 2012 г. г составил 18,41%. Темп прироста в период с 2012 по 2013 г. г оказался отрицательным и составил – 88,68%.

Депозиты юридических лиц в 2011 году составили 291093 тыс. руб, в 2012 году 477466 тыс. руб, в 2013 году 605450 тыс. руб. Темп прироста в период с 2011 по 2012 г. г составил 64,03%, с 2012 по 2013 г. г составил 26,8%.

Удельный вес депозитов физических лиц в 2011 году составил 62,7, в 2012 году 60,8, в 2013 году 5,27.

Удельный вес депозитов юридических лиц в 2011 году составил 3,89, в 2012 году 5,23, в 2013 году 5,07. Что касается прироста, в период с 2011 по 2012 г. г наблюдается положительный прирост удельного веса депозитов юридических лиц и составляет 34,43%. В период с 2012 по 2013 г. г уменьшение темпа прироста и составляет - - 3,08%.

Таблица 4

Динамика кредитных операций

	1 янв'13	уд. вес, %	1 янв 12	уд. вес, %	1 янв 11	уд. вес,%
Жилищные кредиты, всего	1 000 186	39.6%	762,2	42,9	600	46,1
Автокредиты	102 001	4.0%	82,2	4,6	79,5	6,1
Иные потребительские кредиты	1 426 374	56.4%	933	52,5	621,8	47,8

Из таблицы 4 видно, что в период с 1.01.11 по 1.01.13 произошли следующие изменения. В 2011 году жилищный кредит составил 600 тыс. руб, в 2012 году наблюдается значительное увеличение жилищного кредита на 162 тыс. руб, в 2013 году жилищный кредит увеличился на 237,8 тыс. руб и составил 1000186 тыс. руб.

Операции по кредитованию на покупку автомобиля в 2011 году составили 79,5 тыс. руб, в 2012 году 82,2 тыс. руб, в 2013 году 102001 тыс. руб.

Операции по иным потребительским кредитам в 2011 году составили 621,8 тыс. руб, в 2012 году операции по иным потребительским кредитам возросли на 311,2 тыс. руб и составили 933 тыс. руб, в 2013 году так же наблюдается увеличение на 493 тыс. руб.

При этом рост потребительского кредитования ускорился, в то время как жилищное кредитование замедлилось.

Банк повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.

Жилищное кредитование:

1. снижены процентные ставки по всем жилищным программам на 1 п.п.;

2. с апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов, за декабрь 2013 года выдано 89 тыс. руб., т.е. почти вдвое больше декабря предыдущего года;

3. расширен перечень жилищных продуктов с возможностью использования материнского капитала в качестве первоначального взноса;

4. продукт «Военная ипотека» - «Приобретение готового жилья» тиражирован на все регионы, максимальная сумма кредита увеличена на 15% до 2,4 тыс. руб.;

5. запущена реестровая аккредитация более чем по 1 тыс. объектов недвижимости;

6. реализована программа кредитования учителей по проекту «Ипотека для молодых учителей» и кредитование отдельных категорий граждан на улучшение жилищных Розничный бизнес 20 условий в Ставропольском крае, Республике Ингушетия, Кабардино-Балкарской Республике, Республике Северная Осетия–Алания;

7. утвержден целевой процесс ипотечного кредитования, который позволит клиентам подавать заявку на кредит, выбирать любой объект недвижимости и при необходимости менять его, не подавая новую заявку на кредит.

Автокредитование:

1. запущена федеральная «Программа государственного субсидирования ставок по автокредитам»;

2. снижены процентные ставки на 1 п.п. по всей линейке автокредитов;

3. с июля запущен перевод партнерского канала автокредитования в дочерний банк «Сетелем Банк» ООО (доля Сбербанка 74%); по итогам 2013 года на платформу Сетелем переведены Mitsubishi, Hyundai, Chevrolet, Opel, Lifan, ВАЗ, ГАЗ, ЗАЗ; в 2014 году планируется перевод Volkswagen, Skoda, Audi, Seat, KIA.

Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитного портфеля. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования.

Анализ фактически произведенных ОАО Сбербанк России объемов кредитования юридических и физических лиц за период с 2011 по 2013 годы проведен в таблице 5.

Таблица 5

Анализ динамики кредитного портфеля ОАО Сбербанк России в 2011-2013 годах, тыс. руб

Кредиты предоставленные	2011 год	2012год	2013 год	Изменение		Темп прироста, процентов
				2012 к 2011	2013 к 2012	2012 к 2011	2013 к 2012
Юридическим лицам	38519,5	42357,8	48033,1	3838,3	5675,3	+9,9	+13,4
Индивидуальным предпринимателям	15000,0	22200,0	30595,2	7200,0	8395,2	+48,0	+37,8
Физическим лицам	32250,9	49922,5	79636,1	17671,6	29713,6	+ 54,8	+ 59,5
Итого по кредитному портфелю	85770,4	114480,3	158264,4	28709,9	43784,1	+33,5	+38,2

Проанализируем динамику предоставленных кредитов по разным категориям заемщиков. Так, сумма кредитов предоставленных юридическим лицам в 2012 г. увеличилась на 5675,3 тыс. руб. или на 13,4 %.

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, по итогам 2013 года составили 30595,2 тыс. руб., что на 37,8% больше чем в 2012г. (прирост составил 8395,2 тыс. руб.), по сравнению же с 2011 объем выдачи кредитов увеличился в 4,2 раза.

Кредиты, предоставленные физическим лицам, значительно увеличились, по итогам 2013 года сумма кредитов составила 79636,1 тыс. руб., что на 59,5 % больше, чем в предыдущем году, и в 2,5 раза больше, чем в 2011году.

Таким образом, кредитный портфель ОАО Сбербанк России за период с 2011-2013 годы претерпел значительные изменения. По итогам 2013 года его сумма равна 158264,4 тыс. руб., что на 38,2 % больше, чем в предыдущем году (прирост составил 43784,1 тыс. руб.).

Процентные доходы банка - это начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы.

Таблица 6

Динамика процентных доходов (тыс. руб.)

Показатели	Годы
	2011	2012	2013
1	2	3	4
1.Процентные доходы	837 887 816	1 094 015 347	1 339 004 869
2.Удельный вес процентных доходов %	34	50	69

Динамика процентных доходов за 2011 год составила 837887816 тыс. руб. Изменения процентных доходов произошли в 2012 году на 211127531 тыс. руб. В 2013 году процентные доходы увеличились на 244989522 тыс. руб. и составили 1339004869 тыс. руб.

Удельный вес процентных доходов составил: 2011 – 34%, 2012 – 50%, 2013 – 69%.

Выпущенные долговые ценные бумаги включают векселя и депозитные сертификаты юридических лиц, векселя и сберегательные сертификаты физических лиц. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам выросли за счет средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка.

Таблица 7

Динамика доходов от расчетно – кассового обслуживания

Показатели	Годы
	2011	2012	2013
1	2	3	4
1.Комиссионные доходы	134 285 740	159 874 974	188 907 201
2.Удельный вес к сумме дохода%	38	49	64
3.Удельный вес к сумме операционных доходов%	36	47	69
Прирост %	-34	24	29

Комиссионные доходы в 2011 году составили 134285740 тыс. руб, в 2012 году наблюдается увеличение комиссионных доходов от расчетно – кассового обслуживания на 25589234 тыс. руб. Так же увеличения комиссионных доходов произошли в 2013 году на 29032227 тыс. руб.

Удельный вес к сумме дохода составил: в 2011 – 38%, в 2012 – 49%, в 2013 – 64%.

Удельный вес к сумме операционных доходов составил: в 2011 – 36%, в 2012 – 47%, в 2013 – 69%.

Прирост комиссионного дохода в 2011 году уменьшился на 15782119 тыс. руб по сравнению с 2010 годом, что составлял 1 18 503 621 тыс. руб.

В период с 2011 по 2012 г. г наблюдается значительное увеличение темпа прироста комиссионного дохода на 25589234 тыс. руб. В 2013 году темп прироста от комиссионного дохода так же увеличился на 29032227 тыс. руб.

Рост эмиссии банковских карт существенно ускорил рост объемов операций по карточным счетам.

Таблица 8

Динамика объема активных операций, тыс. руб.

Показатель	Годы
	2011	2012	2013
1	2	3	4
Потребительские кредиты	628,1	933,0	1 426.4
Кредитные карты	51390	68626	82710

Выдача потребительского кредита в 2011 году составила 628,1 тыс. руб, в 2012 году наблюдается увеличение потребительского кредита на 304,9 тыс. руб и составил 933,0 тыс. руб, в 2013 году по сравнению с 2012 годом выдача потребительского кредита увеличилась на 493,4 тыс. руб.

По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует в Европе с 2008 года. Сбербанк вышел на 6 место в Европе и 24 место в мире среди банков-эквайеров.

В 2011 году Сбербанк реализовал ряд значимых проектов в карточном бизнесе:

1. выпустил первые в России карты с технологией 3D дизайна;

2. внедрил технологию виртуальных карточных продуктов. Карты не имеют материального носителя и предоставляются клиентам в виде банковского счета. Виртуальные карты используются клиентами для повышения уровня безопасности при совершении операций в сети Интернет;

3. в рамках соглашения о сотрудничестве с American Express запустил первые карты этой платежной системы: AmEx Black и AmEx Platinum;

4. предложил клиентам карты с индивидуальным дизайном, реализуемым на базе рисунка клиента или из специально созданной Банком и его партнерами галереи;

5. предложил клиентам дебетовые и кредитные карты моментальной выдачи. Разработанная технология позволяет выдать клиенту карту за 15 минут непосредственно в офисе Банка;

6. выпустил карты с транспортным приложением Московского метрополитена для своих «зарплатных» клиентов в Москве. Теперь клиенты Сбербанка могут использовать банковскую карту для прохода в метро.

С даты 170-летия Сбербанка вступила в действие программа лояльности «Спасибо от Сбербанка», позволяющая накапливать бонусные «Спасибо» при оплате покупок картами Банка и затем обменивать их на скидки в магазинах-партнерах.

В 2012 году Сбербанк активно развивал бизнес по банковским картам и наращивал отрыв от конкурентов. Развитие эмиссии карт существенно ускорило рост объемов операций по карточным счетам.

По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует в Европе. Кроме того, Сбербанк вышел на 12 место в Европе среди банков-эквайеров. Банк привлек на эквайринговое обслуживание около 220 тыс. торгово-сервисных точек, в которых установлено порядка 290 тыс. POS-терминалов. В части интернет-эквайринга в 2012 году достигнут рост торговых оборотов в 5 раз относительно 2011 года. Количество торгово-сервисных терминалов, привлеченных на обслуживание по интернет-эквайрингу, составляет 150 предприятий, из них 90 привлечены в 2012 году. Количество транзакций в системе интернет-эквайринга Сбербанка составило 1,2 млн шт. – в 15 раз больше предыдущего года.

За год Банк увеличил объем ссудной задолженности на кредитных картах с 64 тыс. руб до 153 тыс. руб. и рыночную долю по кредитному карточному портфелю с 17,5% до 22,4%.

В 2012 году Банком внедрена технология offline-оплаты в скоростных поездах «Сапсан», позволяющая проводить обслуживание банковских карт во время движения поезда в условиях отсутствия постоянной связи, запущены эквайринг бесконтактных карт MasterCard, PayPass и Visa payWave и пилотный проект по применению технологии захвата подписи (замена бумажного чека на цифровую подпись).

В 2013 году Сбербанк представил новые премиальные карты в рамках тарифного плана «Премьер»: Visa Platinum, PayWave и World MasterCard, Black, Edition, Paypass.

Кредитные карты

За 2013 год Банк увеличил объем ссудной задолженности по кредитным картам со 160 тыс. руб до 270 тыс. руб и упрочил позицию лидера этого рынка в России: 1 место, рост доли за год с 19,9% до 23,5%. Сбербанком эмитировано 12,1 млн кредитных карт.

Кредитный лимит по кредитным картам устанавливается во время их выдачи. Клиенты могут получить карту и сразу совершить первую операцию.

Таблица 9

Динамика активов и прибыли до налогообложения

Показатель	Годы
	2011	2012	2013
1	2	3	4
Активы	10 419 419 163	8 523 247 230	13 581 754 219
Собственные средства	1 300 642 439	1 047 887 154	1 651 496 148
Прибыль	408 941 545	502 789 402	474 708 909

Динамика активов до налогообложения в 2011 году составила 10 419 419 163 тыс. руб, в 2012 году активы уменьшились и составили 8 523 247 230 тыс. руб. В 2013 году наблюдается значительное увеличение активов по сравнению с 2011 – 2012 годом.

Собственные средства в 2011 году составили 1 300 642 439 тыс. руб, в 2012 наблюдается спад собственных средств, а в 2013 году увеличение собственных средств.

Прибыль до налогообложения за отчетный период 2011 года составила 408 941 545 тыс. руб, в 2012 году прибыль увеличилась и составила 502 789 402 тыс. руб, в 2013 году наблюдается уменьшение прибыли по сравнению с 2012 годом.