Глава 2 Финансовый анализ деятельности коммерческого банка

2.1 Экономическая характеристика банка

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам. 

Сбербанк сегодня – это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. 

Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек. 

Среди клиентов Сбербанка – более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. 

Сбербанк сегодня – это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).

В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

В 2014 году DenizBank (Турция) был назван Самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. 

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

История сберегательного дела в Башкортостане имеет глубокие корни.

Первая трудовая центральная сберегательная касса в республике была открыта 8 августа 1923 года под номером 61 в Уфе. Сберегательная касса имела самостоятельный штат из шести человек (заведующий, контролер, бухгалтер, кассир и два счетовода), который возглавлял А.Григорьев.

В соответствии с Положением о гострудсберкассах, она принимала вклады (до востребования, условные и на текущие счета) в совзнаках по курсу червонца и выдавала каждому клиенту отдельную книжку даже при вкладе 25 червонных копеек.

В годы Великой Отечественной войны сеть сберкасс в Башкирии сократилась из-за прекращения ряда операций и снижения оборотов по вкладам. В конце 40-х годов была проведена денежная реформа и принят новый Устав сберкасс, что внесло существенные изменения в их деятельность.

В результате  перестройки деятельности и организационной структуры банков в Башкирии на базе действующих 72 учреждений Башкирской конторы Госбанка и 19 учреждений Башстройбанка было создано 23 отделения Промстройбанка, 56 - Агропромбанка, 5 - Жилсоцбанка и 72 - Сберегательного банка. 

В состав Башкирского отделения 8598 Уральского банка Сбербанка России вошли Южное (61), Северное (7798) и Уфимское (4620) отделения с подчиненной им сетью внутренних структурных подразделений. На базе операционных отделов реорганизуемых отделений созданы дополнительные офисы (универсальные филиалы) для обслуживания физических и юридических лиц по всему комплексу банковских операций. Управление и координация деятельности учреждений Сбербанка, расположенных в г. Уфе, по-прежнему осуществляется центральным аппаратом Башкирского отделения Сбербанка России.

На сегодняшний день 37 отделений и около 700 филиалов Сбербанка России охватывают практически все города и районы Республики Башкортостан. «Башкирское отделение №8598 Сбербанка России» находится по адресу: Республика Башкирия, 450059, город Уфа, улица Рихарда Зорге, дом №5.

Руководитель: Юлай Кинзябулатов. Дата открытия: 1997 год.

Для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности башкирское отделение №8598 на основании лицензий Сбербанка России, выданных Центральным банком РФ имеет право осуществлять банковские операции, следующих основных преобладающих направлений деятельности, имеющие приоритетное значение для: 

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; 

2. открытие и закрытие банковских счетов физических и юридических лиц;

3. осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, кассовое обслуживание физических и юридических лиц, инкассация денежных средств; 

4. кредитование клиентов юридических и физических лиц; 

5. приостановление операций по вкладу при утрате сберегательной книжки;

6. выдача дубликата взамен утраченной сберегательной книжки;

7. оформление банковской доверенности на получение денежных средств со счета/счета по вкладу;

8. оформление отказа наследника от завещаемого вклада;

9. проведение операций с ценными бумагами;

10. выдача векселя;

11. оплата векселя;

12. эквивалентный обмен;

13. выдача векселей взамен аналогичному векселю;

14. хранение векселей неполученных клиентом или принятых по договорам хранения до 1млн. долл США включительно, свыше 1млн. долл США до 5млн. долл США включительно свыше 5млн. долл США

15. операции по сберегательным сертификатам. Выдача, оплата, прием на хранение, выдача справки, подтверждающие клиентом расходы по приобретению сберегательных сертификатов.

16. операции по счетам с денежными средствами, поступившими из других коммерческих организаций и от юридических лиц(и.п). Принимая вклады от других коммерческих организаций и юридических лиц, Банк выплачивает определенный процент в зависимости от того, на какой срок вложены денежные средства, тем самым выдавая денежные средства другим клиентам под более высокий процент.

17. осуществление валютных операций; 

18. переводы, выдача ( в том числе и при закрытии счета ) рублями или в иностранной валюте

19. выдача сберегательного сертификата; [17, с.294 -295]

Ценная бумага, предназначенная для хранения и приумножения денежных средств с более высокой доходностью, чем по вкладам.

Процентная ставка: от 0,01 до 13,25% в рублях

Срок вклада: от 91 дня до 1095 дней

Не пополняемый

Без частичного снятия

Минимальная сумма вклада: 10 000 рублей

Сберегательный сертификат — это ценная бумага, которая оформляется на предъявителя. Сберегательный сертификат, подобно вкладу, предназначен для хранения и приумножения денежных средств с доходностью существенно выше, чем по вкладам.

Повышенная процентная ставка объясняется просто: все вклады Сбербанка участвуют в системе страхования вкладов, а Сберегательные сертификаты страхованию не подлежат. [27]

20. страхование вкладов физических лиц;

На основании Федерального закона о страховании вкладов физических лиц в банках российской федерации существенны следующие статьи, такие как:

Статья 5.Вклады, страхование которых осуществляется в соответствии с настоящим Федеральным законом

Статья 6.Участие банков в системе страхования вкладов

Статья 8.Страховой случай

Статья 9. Возникновение права вкладчика на возмещение по вкладам [1]

21. переводы со счетов банковских карт

22. расчетно – кассовое обслуживание и прочие операции по банковским картам

РКО регулируется законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, а также нормативной базой Центрального банка РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, другими нормативными документами. Кроме того, между клиентом и банком заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Как правило, в РКО входят следующие услуги базовые услуги:

1. безналичные расчеты;

2. операции с наличными денежными средствами (кассовое обслуживание);

3. выдача выписок по счету о совершенных операциях.

Следует отметить, что расчетно-кассовое обслуживание, как правило, подразумевает возможность открытия и использования не только рублевого, но и валютного счета.

Для совершения операций по счету, а также кассовых операций банки используют унифицированные формы, основные из которых:

1. платежные поручения (форма 0401060) – для платежей с расчетного счета;

2. форма на внесение наличных на счет в банк;

3. кассовые чеки – для выдачи наличных.

После заключения договора на РКО организации выдается чековая книжка, которая служит для получения наличных на хозяйственные нужды предприятия и на выдачу зарплаты сотрудникам.

Помимо базовых услуг, банки предлагают и дополнения к расчетно-кассовому обслуживанию. К таким дополнениям относятся услуги инкассации и совершение операций по счетам через систему удаленного доступа «Клиент-Банк».[26]

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

1. онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн активных пользователей);

2. мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей)

3. SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн активных пользователей).

4. одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 90 тыс. устройств).

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Уральский банк Сбербанка России обладает самой разветвленной в регионе филиальной сетью, состоящей из 58 отделений и 1601 подразделений, предоставляющих полный спектр банковских услуг на рынке, охватывающем более 12 млн. человек. В один из филиалов Уральского банка Сбербанка России входит Башкирское отделение №8598 Сбербанка России, находящийся на территории Республики Башкортостан. 

По организационной структуре башкирское отделение №8598 Сберегательного банка РФ представляет собой максимальный объем персонала. На данный момент башкирскому отделению №8598 ОАО «Сбербанк России» характерна линейная организационная структура, где нижестоящие подчиняются вышестоящим по степени их иерархичности.

Управление всеми звеньями структуры осуществляется вертикально, сверху вниз.

1. Руководитель

2. Заместитель руководителя

3. Менеджер по продажам

Менеджер по продажам предоставляет следующие услуги:

1. оформление, выдача кредитов ( ипотечный, автокредит, потребительский и.т.д)

2. открытие счетов

3. открытие банковских карт

4. оформление сберегательного сертификата

5. оформление страховок (страхование от несчастных случаев, страхование жизни, потеря работы, страхование банковских карт)

6. оформление заявок о переводе в НПФ Сбербанка (где 6% - в накопительную часть, 16% - в текущую часть)

3.Ведущий специалист по обслуживанию физических лиц( Всочел)занимается:

1. кассой

2. банком

3. обслуживанием клиентов

4. решением определенных вопросов

5. выполнением функции заместителя, когда его нет на месте

6. досрочным пополнением кредита и т.д

4.Специалист по обслуживанию частных лиц(Сочел) занимается:

1. обслуживанием клиентов

2. приемом платежей

3. открытием счетов

4. операциями по счетам физических лиц

5.Консультант по банковским продуктам. В обязанности консультантов входит:

1. приветствие клиентов

2. консультирование по удаленным каналам( услуга SMS - сервиса «Мобильный банк», услуга «Сбербанк Онлайн»)

3. оплата через удаленное устройство, устройство самообслуживания [см. Рисунок 1]

Руководитель

Заместитель руководителя

Ведущий специалист по обслуживанию физических лиц

Специалист по обслуживанию частных лиц

Консультанты по банковским продуктам

Рисунок 1. Организационная структура ОАО «Сбербанк»

В Сбербанке работают, высококвалифицированные специалисты с профессиональными навыками и со стажем работы более 20 лет.

Под воздействием новых требований к уровню знаний и профессиональных навыков создан Корпоративный университет Сбербанка, концепция которого подразумевает сочетание образовательных программ и интерактивных приложений.

В развитии Корпоративного университета большую роль оказывает сотрудничество с ведущими европейскими бизнес-школами и бизнес-консультантами. Банк внедрил глобальную корпоративную систему дистанционного обучения, позволяющую вести обучение по единым программам в филиалах Банка на территории России и стран, где находятся дочерние банки.