- •Дайте определения понятий: «налоговая система», «налог». Перечислите и охарактеризуйте основные методы и способы уплаты налогов и сущность налоговой системы.
- •1.Налоговая служба, ее задачи, функции.
- •Назовите функции налогов и раскройте их содержание.
- •3.Функции налогов, их сущность.
- •Дайте определение понятию «налоговая политика», перечислите и охарактеризуйте ее виды. Дайте определение понятию «налоговое законодательство».
- •Дайте определение понятию «налог», назовите его элементы и раскройте сущность каждого элемента.
- •Дайте определение понятию «классификация налогов», укажите основные классификационные признаки налогов, раскройте содержание каждой из классификаций.
- •Перечислите и раскройте сущность принципов налогообложения.
- •Назовите и охарактеризуйте все элементы экологического налога.
- •Назовите все элементы налога на добычу (изъятие) природных ресурсов, а также раскройте их сущность.
- •Изложите суть отчислений в Фонд социальной защиты населения.
- •Перечислите виды выплат, по которым не начисляются взносы в фсзн.
- •Назовите и дайте общую характеристику по элементам налогов, относимых на себестоимость продукции (работ, услуг).
- •2. Временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка-6%.
- •Охарактеризуйте налоги, включаемые в цену продукции.
- •Назовите налоги, уплачиваемые из прибыли и дайте их общую характеристику.
- •1.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
- •Дайте определение акцизов, раскройте сущность, перечислите подакцизные товары, порядок исчисления и уплаты.
- •Назовите порядок исчисления и уплаты акцизов, а также предоставления отчетности.
- •Раскройте сущность налога на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и представления налоговых деклараций
- •Перечислите все элементы налога на добавленную стоимость. Раскройте суть следующих элементов: налоговая база, ставки налога, сроки уплаты и представления налоговых деклараций.
- •Назовите все элементы налога на добавленную стоимость. Раскройте сущность следующих элементов данного налога: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета.
- •Назовите и раскройте элементы налога на прибыль.
- •Раскройте сущность местных налогов и сборов. Перечислите их.
- •Налог за владение собаками.
- •2. Курортный сбор.
- •3. Сбор с заготовителей
- •Перечислите права и обязанности налоговой службы.
- •Раскройте содержание налога за владение собаками по элементам.
- •Налог за владение собаками.
- •Опишите порядок взимания подоходного налога, укажите его плательщиков, объект налогообложения, методику расчета, налоговую базу, ставки налога, льготы, сроки уплаты и предоставления отчетности.
- •Перечислите налоговые вычеты, применяемые при исчислении подоходного налога с физических лиц, и изложите их сущность.
- •Раскройте сущность всех элементов налога на недвижимость с физических лиц: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, сроки уплаты.
- •Раскройте сущность взимания земельного налога с физических лиц, а также его элементы: плательщики, объект налогообложения, порядок расчета, налоговая база, ставки налога, льготы, сроки уплаты.
- •Перечислите виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Назовите и охарактеризуйте штрафные санкции.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите сущность упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства по элементам.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Опишите порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Определите и раскройте сущность всех элементов единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Перечислите и раскройте сущность элементов налога на лотерейную деятельность
- •Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите и раскройте суть всех элементов налога на игорный бизнес
- •Налог на игорный бизнес
- •Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые на территории Республики Беларусь, охарактеризуйте их.
- •Охарактеризуйте классификацию налогов по характеру ставок, по способу изъятия, по целевой направленности, по срокам уплаты.
- •Опишите порядок взимания налога на прибыль. Плательщики, объекты налогообложения. Расчет налогооблагаемой прибыли.
- •Охарактеризуйте платежи, объектом обложения которых является фонд заработной платы.
- •Опишите социально – экономическую сущность налогов, перечислите основные цели и виды налоговой политики.
- •Охарактеризуйте экономическую сущность акцизов. Дайте порядок исчисления акцизов для предприятий, реализующих произведенную ими продукцию.
- •Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые юридическим лицом.
- •Перечислите льготы по налогу на прибыль, охарактеризуйте порядок их применения.
- •Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые физическим лицом.
- •Назовите плательщиков подоходного налога, доходы, подлежащие налогообложению. Опишите методику его расчета.
- •Опишите эффект кривой Лаффера.
- •Понятие и сущность кривой Лаффера
- •Перечислите и охарактеризуйте налоги и сборы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями.
- •Назовите органы, осуществляющие налоговый контроль в Республике Беларусь и охарактеризуйте их функции.
- •Назовите элементы курортного сбора и раскройте их суть.
- •Назовите элементы сбора с заготовителей и раскройте их суть.
- •Раскройте суть профессиональных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Раскройте суть стандартных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Опишите порядок расчета данного налога с их применением.
- •Раскройте суть социальных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Раскройте суть имущественных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
- •Перечислите права и обязанности налогоплательщиков в Республике Беларусь.
- •6.Права и обязанности налогоплательщика.
Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
Плательщики - организации, являющиеся организаторами лотерей.
Объект - доходы, полученные от организации и проведения лотерей.
Плательщики ведут учет доходов и расходов по каждой проводимой лотерее.
Налоговая база налога на доходы определяется как разница между суммой доходов, полученных от организации и проведения лотерей, и суммой начисленного призового фонда лотереи.
Доходами, полученными от организации и проведения лотерей, признается общая сумма, вырученная от реализации лотерейных билетов (приема лотерейных ставок), исчисленная исходя из количества реализованных лотерейных билетов (принятых лотерейных ставок) и их продажной стоимости (стоимости участия в лотерее).
Ставка налога на доходы устанавливается в размере 8 процентов.
Налоговым периодом налога на доходы признается календарный месяц.
Сумма налога на доходы определяется как произведение налоговой базы и ставки налога.
Плательщики представляют налоговым органам по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по налогу на доходы не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Уплата налога на доходы производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые в Республике Беларусь. Изложите и раскройте суть всех элементов налога на игорный бизнес
Особые режимы налогообложения: налог при упрощенной системе налогообложения, единый налог с ИП и иных физ. лиц, единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции, налог на игорный бизнес, налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности, налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр, сбор за осуществление ремесленной деятельности, сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.
Налог на игорный бизнес
Плательщики - организации, осуществляющие деятельность в сфере игорного бизнеса
Объекты:
игровые столы;
игровые автоматы;
кассы тотализаторов;
кассы букмекерских контор.
Налоговая база - максимальное количество объектов налогообложения налогом на игорный бизнес, зарегистрированных в налоговых органах в течение отчетного месяца.
Ставки налога на игорный бизнес устанавливаются в следующих размерах на единицу объекта налогообложения налогом на игорный бизнес:
44013900 белорусских рублей - на игровой стол;
1676300 белорусских рублей - на игровой автомат;
9023200 белорусских рублей - на кассу тотализатора;
4511600 белорусских рублей - на кассу букмекерской конторы.
Налоговым периодом налога на игорный бизнес признается календарный месяц.
Сумма налога на игорный бизнес исчисляется как произведение налоговой базы и налоговой ставки, установленной на соответствующий объект налогообложения налогом на игорный бизнес по месту расположения этого объекта.
Плательщики представляют налоговым органам по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по налогу на игорный бизнес не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Уплата налога на игорный бизнес производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.