2.4 Хозяйственные операции за месяц по условному предприятию

№

Содержание хозяйственных операций

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит

160

190

130

160

140

172

181

100

280

136

2

2.1

2.2

Поступили денежные средства в счет вклада учредителя в уставный капитал

а) на расчетный счет

б) в кассу

3

2

2

3

0,5

--

1

1

0,4

0,1

10

5

1

--

10

25

2

7

5

1

3

Получены от покупателей средства в кассу

(предоплата и оплата готовой продукции

50

80

82

60

80

65

80

100

68

80

4

4.1

4.2

Поступили материалы (запасные части) в счет вклада учредителя в уставный капитал

Поступили материалы от поставщиков

НДС

?

100

?

?

100

?

?

80

?

?

80

?

?

90

?

?

90

?

?

80

?

?

80

?

?

100

?

?

100

?

5

Получено в кассу с расчетного счета на выдачу зарплаты и на хозяйственные нужды

80

80

80

65

80

60

80

150

270

80

6

Возвращен остаток подотчетных средств Пановым М.К. в кассу

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

7

Выдана зарплата за предыдущий месяц

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

8

Выдано Чудову А.С. – работнику котельной на командировку для приобретения топлива

27

43

68

43

43

36

40

23

28

50

9

Произведена выплата задолженности по алиментам

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

Выдано в подотчет Ивкину К.К.

1,5

1

1,5

1

1,5

1,5

1

1,5

1

1,5

11

11.111.2

11.3

Получен отчет Чудова А.С. о командировке

В т.ч.: - приобретение топлива по счет-фактуре

- НДС по приобретенному топливу

- командировочные расходы

26

10

?

?

45

26

?

?

65

36

?

?

45

27

?

?

43

20

?

?

36

24

?

?

38

22

?

?

25

16

?

?

23

12

?

?

53

37

?

?

12

Выдан перерасход (внесен остаток) аванса Чудову А.С.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

13

Приобретены вспомогательные материалы Петровым Г.П. (без НДС)

4

5,5

0,15

0,1

1,5

0,5

0,5

10

15

0,5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

14

Остаток денежных средств из кассы возвращен на расчетный счет (лимит кассы 10 тыс. рублей)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Возмещение НДС из бюджета по приобретенным ценностям (оп.4.2+11.2)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Начислена зарплата грузчикам разгружавшим топливо

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

17

Удержан НДФЛ из зарплаты грузчиков

1,5

1,4

1,5

0,8

1,4

0,8

1,4

0,8

1,5

1,5

18

Отчисление взносов в фонды и взноса в ФСС - 0,2 % (от несчастных случаев)

сумму определить и расписать по 4 фондам

19

Поступило со склада оборудование в монтаж

20

8

23

30

18

74

1,4

100

1,2

20

20

Отпущены материалы на монтаж производственной линии (запасные части)

6

4

5

9

21

8

6

4

16

5

21

Начислена зарплата работникам - монтажникам

15

17

14

16

15

25

17

14

16

11

22

Удержан НДФЛ из зарплаты работников

1,9

2

1

2

1,2

3

1,8

1

1

1,2

23

Отчисление взносов в фонды и взноса в ФСС - 0,2 % (от несчастных случаев)

сумму определить и расписать по 4 фондам

24

Начислена амортизация основных средств участвующих в монтаже

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

25

Зачислен в состав о.с. смонтированная линия

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

26

Отпущено топливо в котельную по факт.стоимост.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

27

Списаны материалы на производство:

- продукции А (основные)

- продукции Б (основные)

- продукции А (вспомогательные)

- продукции Б (вспомогательные)

40

25

8

3

50

35

3

2

60,5

50

15

14

90

70

1

1

90

47

2

7

48

30

19

13

45

31,5

29

11,8

32

20

1,4

1,2

70

49

28

4

24

15

48

18

28

Начислена заработная плата работникам

-основного производства выпускающим продукцию А

-основного производства выпускающим продукцию Б

125

120

140

125

130

125

125

140

160

120

130

124

136

122

120

116

156

135

120

112

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

- вспомогательного производства

- цеха № 1

- цеха № 2

- заводоуправления

- за упаковку продукции

19,4

27

13

70

13

12

15

16

62

14

11,7

13

17

65

15

10

25

14

50

10

13

32

14

45

21

11,3

18,4

13,6

62

13,6

10,8

24,5

15,4

70

13,6

17,5

15,6

12,4

80

21,4

16,8

37

18,4

84

51,6

16

14,2

2,8

65

21

29

Удержан НДФЛ из зарплаты работников

50

45

52

45

50

45

52

48

40

40

30

Удержано из зарплаты материально ответственного лица за хищение тмц

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31

Удержаны алименты из заработной платы

7

14

8

13

7

15

14

13

12

6

32

Отчисление взносов в фонды и взноса в ФСС - 0,2 % (от несчастных случаев) (п.28)

сумму определить и расписать по 4 фондам

33

Отпущены прочие материалы

- на нужды цеха № 1

- на нужды цеха № 2

- на содержание управления

- на упаковку продукции

1

0,5

1,5

0,5

1,5

0,5

2

1

2

0,5

1,5

1

1

0,5

2,5

1,5

5

0,5

1,2

2

1,5

0,5

1,5

0,5

1,5

0,5

2,5

2

2

0,5

1,5

1

1

0,5

2,5

1,5

1

0,5

1

0,5

34

Начислена амортизация основных средств

- основного производства продукции Б

- цеха № 1

- котельной

-заводоуправления

- сбыта

0,5

3,5

0,75

4

0,25

-

4

0,9

2

3,1

-

2

0,84

1

2,46

0,2

7

0,5

2

0,8

0,8

5

1

1

1,2

1,5

3,5

4,5

4

3,2

0,5

4

0,9

2

3,1

0,2

2

0,84

1

2,46

0,1

2

0,84

1

2,46

----

1

0,84

1

2

35

Списаны услуги котельной на затраты

- производства продукции А 350 Гкал

-производства продукции Б 250 Гкал

- цеха № 1 170 Гкал

- цеха № 2 30 Гкал

- заводоуправления 90 Гкал

- проданы на сторону 110 Гкал

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

36

Предъявлен счет сторонней организации за услуги котельной (без НДС)

52

55

64

60

54

58

54

52

50

66

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

37

Списаны расходы

- цеха № 1 на производство продукции А

- цеха № 2 на производство продукции Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

38

Начислен транспортный налог

5

7

4

3

6

5

7

4

3

6

39

Ивкин К.К. приобрел канцтовары

1,5

1

1,5

1

1,5

1,5

1

1,5

1

1,5

40

Списаны общехозяйственные расходы на выпускаемую продукцию А

продукцию Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

41

Оприходована продукция А по фактической стоимости, если НЗП кон.=3000 руб.

Продукция Б, если НЗП кон.=5000 руб.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

42

Предъявлен счет покупателям за проданную продукцию А

продукцию Б

460

280

524

304

400

280

400

500

500

380

292

416

401

294

328

344

310

344

296

408

43

Получена на расчетный счет выручка от покупателя за

продукцию А

продукцию Б

500

280

524

70

380

180

400

500

550

380

220

416

401

290

280

344

310

300

300

408

44

Списана на продажу по фактической стоимости вся (с учетом остатка на складе) продукция А

продукция Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

45

НДС по реализованной продукции А

продукции Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

46

Списаны расходы на продажу (пропорционально фактической стоимости проданной продукции)

продукции А

продукции Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

47

Определен финансовый результат от реализации

продукции А

продукции Б

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

48

Начислена и уплачена с р/счета пеня за нарушение договора оплаты поставки

1,3

0,5

1,4

1,2

1,8

1,3

0,5

1,4

1,2

1,8

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

49

Перечислено в погашение задолженности

- в бюджет

- в фонды

40

20

35

20

38

20

20

20

35

20

50

24

35

18

32

20

20

20

35

20

50

Уплачено за расчетно-кассовое обслуживание банку

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

51

Погашен краткосрочный кредит

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

52

Начислен налог

- на имущество

- на прибыль согласно установленной законодательством ставке

2,64

?

1,1

?

0,46

?

0,86

?

2,86

?

3,74

?

1,17

?

0,86

?

2,19

?

3,34

?

53

Произведено закрытие 91,99 счета

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

54

Произведены отчисления в резервный капитал 5% от прибыли

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

№ п/п

Содержание операций

Первичный документ

Т.р.

Корреспонденция счетов

ДТ

КТ

1

3

4

5

6