3.2 Анализ качества активов оао “Альфа-Банк”

Данный анализ проводится на основе группировки статей актива баланса путем разделения их на производительные и непроизводительные. К числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы. К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.

Такой анализ позволяет:

• выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность);

• оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов;

• проследить рост (снижение) привлеченных средств;

• выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

Таблица 3.2

Структура производительных и непроизводительных активов

ОАО “Альфа-Банк” за 2012-2014 годы

Активы	2012		2013		2014
	в тыс. руб.	в %	в тыс. руб.	в %	в тыс. руб.	в %
1	2	3	4	5	6	7
Производительные активы	2 447 579	84,93	2 369 622	75,92	4 184 440,2	72,44
Средства в банках	307 773,5	10,68	188 255,5	6,03	290 039,3	5,02
Ценные бумаги	195 664,0	6,79	225 297,7	7,21	230 784,6	3,99
Кредиты клиентам	1 944 141,5	67,46	1 956 068,8	62,68	3 663 616,3	63,43

Продолжение таблицы 3.3

1	2	3	4	5	6	7
Непроизводительные активы	433 988	15,07	750 991,5	24,08	1 590 549	27,56
Денежные средства	65 523	2,27	117 916,2	3,77	229 852,3	3,98
Производственные финансовые активы	-	-	213,5	4,15	240 101,4	4,15
Долгосрочные финансовые активы	18,7	0,006	-	-	-	-
Средства в Национальном банке	297 494,3	10,38	507 591,4	16,26	771 835,7	13,36
Основные средства и нематериальные активы	48 137,4	1,67	83 035,9	2,66	197 044,1	3,41
Имущество, предназначенное для продажи	2 688,0	0,093	26,9	0,001	17,6	0,001
Прочие активы	20 126,1	0,69	42 207,6	1,35	151 697,9	2,62
Всего активов	2 881 566,5	100	3 120 613,5	100	5 774 989,2	100

Для наглядности полученные расчеты представим в виде диаграммы (рисунок 3.4).

Рисунок 3.4 Структура активов ОАО “Альфа-Банк”за 2012-2014 годы

За весь анализируемый период в структуре активов наибольший удельный вес занимают производительные активы, однако опережающие темпы прироста производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов способствовали сокращению их удельного веса с 84,93% в 2012 году до 72,44% в 2014 году. Так, если в 2012 году они занимали от общей суммы активов 2 447 579 тыс. руб., то в 2014 году 4 184 440,2 тыс. руб. Данный рост можно назвать благоприятным.

Данные (из таблицы 3.2) показывают, что наблюдается рост и непроизводительных активов за анализируемый период. Так если они в 2012 году составляли 15,07% или в денежном выражение 433 988 тыс.руб., то в 2014 году они составили 27,56% или в денежном выражение 1 590 549 тыс.руб. Непроизводительные активы банка в основном представлены основными средствами, наличной валютой и прочими активами.

Таблица 3.3

Динамика производительных и непроизводительных активов

ОАО “Альфа-Банк” за 2012-2014 годы

Активы	2012	2013	2014	Отклонение (+/-), тыс. руб.		Темп роста, %
	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	2014 к 2013	2013 к 2012		2014	2013
1	2	3	4	5	6		7	8
Производительные активы	2 447 579	2 369 622	4 184 440,2	1 814 818,2	- 77 957		170,96	96,81
Средства в банках	307 773,5	188 255,5	290 039,3	101 783,8	- 199 518		94,23	61,16
Ценные бумаги	195 664,0	225 297,7	230 784,6	5 486,9	29 633,7		117,94	115,14
Кредиты клиентам	1 944 141,5	1 956 068,8	3 663 616,3	1 707 547,5	11 927,3		188,44	100,61
Непроизводительные активы	433 988	750 991,5	1 590 549	839 557,5	317 003,5		366,49	173,04
Денежные средства	65 523	117 916,2	229 852,3	111 937,1	52 393,2		350,79	179,96
Производственные финансовые активы	-	213,5	240 101,4	239 887,9	213,5		100	100
Долгосрочные финансовые активы	18,7	-	-	-	-18,7		-	-
Средства в Национальном банке	297 494,3	507 591,4	771 835,7	264 244,3	210 097,1		259,44	170,62
Основные средства и нематериальные активы	48 137,4	83 035,9	197 044,1	114 008,2	34 898,5		409,33	172,49

Продолжение таблицы 3.3

1	2	3	4	5	6	7	8
Имущество, предназначенное для продажи	2 688,0	26,9	17,6	-9,3	-2 661, 1	0,65	1
Прочие активы	20 126,1	42 207,6	151 697,9	109 490,3	22 081,5	753,73	209,71
Всего активов	2 881 566,5	3 120 613,5	5 774 989,2	2 654 375,7	239 047	200,41	108,29

Полученные расчеты базовым методом представим в виде диаграммы (рисунок 3.5).

Рисунок 3.5 Динамика производительных и непроизводительных активов

ОАО “Альфа-Банк” за 2012-2014 годы

Как видно по данным (из таблицы 3.3), в 2013 году производительные активы уменьшились по сравнению с 2012 годом на 77 957 тыс. руб. или на 3,19%. В 2014 году произошел рост равный 1 814 818,2 тыс. руб. (70,96%). Рост данного показателя обусловлен увеличением размеров выдаваемых кредитов на 1 707 547,5 тыс. руб. или на 88,44%. Что касается непроизводительных активов, то в 2014 году так же наблюдается рост на 839 557,5 тыс. руб., что обусловлено увеличением величины средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 264 244,3 тыс. руб. или на 159,44%, и увеличением производственных финансовых активов на 239 887,9 тыс.руб. или на 100%.

Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.

Для того чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:

Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка . (9)

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность),

А – величина активов банка (по балансу).

Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.

Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет – 0,39 – 0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50 – 0,55.

В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Так как расчетное значение Ука выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.

 Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (Ка) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка: (10)

где КВ – кредитные вложения;

ПС – привлеченные средства.

Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Из полученных расчетов можно сделать вывод о том, что в целом ВВБ СБ РФ проводит «осторожную» кредитную политику, но в 2014 году она стала более «агрессивной».