2. Анализ современной практики потребительского кредитования физических лиц в оао «банк сгб».

2.1. Организационно-правовая характеристика оао «банк сгб»

Открытое акционерное общество «БАНК СГБ» работает на рынке банковских услуг с 29 апреля 1994 года.

Размер оплаченного и зарегистрированного Уставного капитала Банка составляет 661215300 (Шестьсот шестьдесят один миллион двести пятнадцать тысяч триста) рублей.

Единственным акционером ОАО «БАНК СГБ» является общество с ограниченной ответственностью «Нординвест».

На 01.01.2013 Банк имеет: 13 филиалов, 53 дополнительных офисов, 1 операционный офис, 12 операционных касс вне кассового узла. Филиальная сеть ОАО «БАНК СГБ» располагается в ключевых российский регионах- на Северо-Западе, в Республике Коми, Красноярском крае, городах Москва и Санкт- Петербург. [19]

Банк был основан в Вологде в 1994 году.

Зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 29 апреля 1994 года, регистрационный номер 2816.

С 1994 по 1997 гг. Банк назывался Закрытое акционерное общество Акционерно-коммерческий банк «МАРСБАНК».

Решением годового общего собрания акционеров от 16 мая 1997 года Банк переименован в Закрытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (лицензия ЦБ РФ № 2816 от 01.08.03г.).

В связи с изменением типа акционерного общества со 2 апреля 1999 года полное наименование Банка изменилось на Открытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (Лицензия ЦБ РФ № 2816 от 01.08.03г.) [20]

26.08.2002 получено свидетельство о внесении записи о банке в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1023500000160.

С 8 ноября 2012 г., по решению годового общего собрания акционеров, Банк носит фирменное наименование ОАО "БАНК СГБ".

Аудитор банка - ЗАО «КПМГ» [19]

Нормативно правовая база ОАО «БАНК СГБ» включает в себя:

Федеральный закон от 2.12.1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон от 26.12.1995 года №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Федеральный закон от 22.04.1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Федеральный закон от 6.12.2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте».

Федеральный закон от 24.07.2009 года №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Указание Банка России от 25.11.2011 года №3121-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16.07.2012 года №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Указание Банка России от 15.07.2013 N 3026-У «О специальном счете в Банке России».

Указание ЦБ РФ от 04.09.2013 года №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности».

Указание ЦБ РФ от 25.10.2013 года №3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности».

Указание ЦБ РФ от 6.11.2013 года №3107-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16.07.2012 года №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 года №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

Положение ЦБР от 31.08.1998 года №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» С изменениями и дополнениями от 27.07.2001 года.

Постановление Правительства Российской Федерации от 1.01.2002 года «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Положение Банка России от 20.03.2006 года №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Положение от 07.09.2007 №311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или закрытии счета, об изменениях реквизитов счета».

Положение ЦБ РФ от 3.11.2009 года №346-П «О порядке расчета размера операционного риска».

Положение о видах производных финансовых инструментов, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России от 4.03.2010 года №10-13/пз-н «Об утверждении положения о видах производных финансовых инструментов».

Положение от 15.11.2010 №361-П «О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета».

Положение от 12.04.2011 «О порядке осуществления кредитования инвестиционных проектов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «БАНК СГБ» №555/01 в редакции от 11.04.2014.

Положение ЦБ РФ от 25.11.2011 года №409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов».

Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 года №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 года №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Положение Банка России от 28.12.2012 года №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»).

Положение от 31.01.2014 года №438/12 «О порядке организации залоговой работы при осуществлении кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО «БАНК СГБ».

Положение от 10.04.2014 года №437/20 г. Вологда «О порядке формирования резервов на возможные потери».

Положение от 27.02.2015 года № 416/32 г. Вологда «О кредитовании юридических лиц (некредитных организаций) и индивидуальных предпринимателей в ОАО «БАНК СГБ».

Положение ЦБ РФ №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины кредитного риска».

Положение «О системе управления операционными рисками».

Положение «О методологии выявления, оценки, мониторинга и минимизации операционных рисков».

Правила от 26.12.2006 года №335-П «О проведении операций по предоставлению и сопровождению потребительских кредитов».

Положение от 07.06.2013 года №680-П «О кредитовании физических лиц на потребительские нужды».

Правило №708/1 «Об открытии и закрытии расчетного счета клиентам ОАО «БАНК СГБ» введен в действие 19.03.2014.

Правила №713 от 25.02.2014 «Правила открытия и закрытия счетов, заключения и сопровождения договоров по вкладам (депозитам) корпоративных клиентов ОАО «БАНК СГБ».

Правила №726/1 от 31.12.2014 открытия, обслуживания и закрытия банковских счетов физических лиц в ОАО «БАНК СГБ».

Приказ Председателя Правления от 29.12.2012 года №345.

Приказ Фонда социального страхования от 12.04.2011 №67 «Об утверждении форм сообщений банком об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета».

Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Инструкция ЦБ РФ от 02.12.2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков».

Инструкция 534/12 «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам в ОАО «БАНК СГБ».

Инструкция от 14.04.2015 года №534/21 г. Вологда «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам в ОАО «БАНК СГБ».