3.3 Расчет эффективности предлагаемых мероприятий
Ожидаемый экономический эффект:
- сокращение текучести
- рост производительности труда за счет повышения уровня квалификации, увеличения мотивации персонала, улучшения качества рабочих мест на производстве.
Дополнительная прибыль от внедрения мероприятий составляет:
- по прогнозам экономистов – 10-15%;
- по опыту успешных предприятий – 5-7%;
- пессимистический прогноз – 3%.
1. Определение инвестиционных вложений:
, (1)
где ЗТ – затраты;
t = 0 – нулевой период, т.к. на начало проекта должны быть
определённые деньги.
2. Определение поступлений от реализации проекта:
, (2)
где ДТ – доход;
t = 1 – первый период.
Таблица 40 – Инвестиционные затраты на проект
Наименование |
Стоимость |
Итого |
1 |
2 |
3 |
Сентябрь |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Итого за сентябрь |
2 000 руб. |
|
Октябрь |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Итого за октябрь |
2 000 руб. |
|
Ноябрь |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Итого за ноябрь |
2 000 руб. |
|
Декабрь |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Обучение сотрудников |
Оплата обучающему Центру за услуги – 25 000 руб – за курс обучения |
25 000 руб. |
Проведение корпоративных мероприятий |
Празднование Нового года – 42 000 руб. Премии предновогодние – 44 тыс. руб. |
86 000 руб. |
Итого за декабрь |
113 000 руб. |
|
Январь |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Обучение сотрудников |
Оплата обучающему Центру за услуги – 25 000 руб – за курс обучения |
25 000 руб. |
Итого за январь |
27 000 руб. |
|
Февраль |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Обучение сотрудников |
Оплата обучающему Центру за услуги – 25 000 руб – за курс обучения |
25 000 руб. |
Проведение корпоративных мероприятий |
Празднование 23 февраля – 31 000 руб. Премии мужчинам – 23 тыс. руб. |
54 000 руб. |
Итого за февраль |
81 000 руб. |
|
Март |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Обучение сотрудников |
Оплата обучающему Центру за услуги – 25 000 руб – за курс обучения |
25 000 руб. |
Проведение корпоративных мероприятий |
Празднование 8 Марта – 37 000 руб. Премии женщинам – 19 тыс. руб. Подарки женщинам – 9 тыс. руб. |
55 000 руб. |
Итого за март |
82 000 руб. |
|
Апрель |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Обучение сотрудников |
Оплата обучающему Центру за услуги – 25 000 руб – за курс обучения |
25 000 руб. |
Итого за апрель |
27 000 руб. |
|
Май |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Итого за май |
2 000 руб. |
|
Июнь |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Проведение корпоративных мероприятий |
Празднование дня рождения компании – 41 тыс. руб. |
41 000 руб. |
Итого за июнь |
43 000 руб. |
|
Июль |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Итого за июль |
2 000 руб. |
|
Август |
||
Развитие методов морального поощрения |
Привлечение специалиста по внесению изменений в сайте компании – 2 000 руб. |
2 000 руб. |
Итого за август |
2 000 руб. |
|
Итого за проект |
385 000 руб. |
|
Таблица 41 – Эксплуатационные затраты на реализацию проекта
Период |
Наименование мероприятия |
Расчет затрат |
Сумма, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
сентябрь - октябрь |
Организация и реализация проекта |
- Увеличение ФОТ: найм помощника менеджера по персоналу с окладом 16 000 руб. За 2 месяца: 16 000 * 2 = 32 000 руб. - Доплата менеджеру по кадрам за курирование проекта – 20% - 4 000 в месяц. За 2 месяца: 4 000 * 2 = 8 000 руб. |
40 000 руб. |
|
ноябрь - апрель |
Координация |
- Увеличение ФОТ: найм помощника менеджера по персоналу с окладом 16 000 руб. За 6 месяцев: 16 000 * 6 = 96 000 руб. - Доплата менеджеру по кадрам за курирование проекта – 20% - 4 000 в месяц. За 6 месяцев: 4 000 * 6 = 24 000 руб. |
120 000 руб. |
|
май - август |
Контроль |
- Увеличение ФОТ: найм помощника менеджера по персоналу с окладом 16 000 руб. За 4 месяца: 16 000 * 4 = 64 000 руб. - Доплата менеджеру по кадрам за курирование проекта – 20% - 4 000 в месяц. За 4 месяца: 4 000 * 4 = 16 000 руб. |
80 000 руб. |
|
Итого: |
240 000 руб. |
|||
После определения ВСЕХ затрат, составляем БЮДЖЕТ проекта
Таблица 42 – Бюджет проекта
Месяц |
Суммы инвестиционных затрат, руб. |
Суммы эксплуатационных затрат |
Итого |
Сентябрь |
2 000 |
20 000 |
22 000 |
Октябрь |
2 000 |
20 000 |
22 000 |
Ноябрь |
2 000 |
20 000 |
22 000 |
Декабрь |
113 000 |
20 000 |
133 000 |
Январь |
27 000 |
20 000 |
47 000 |
Февраль |
81 000 |
20 000 |
101 000 |
Март |
82 000 |
20 000 |
102 000 |
Апрель |
27 000 |
20 000 |
47 000 |
Май |
2 000 |
20 000 |
22 000 |
Июнь |
43 000 |
20 000 |
63 000 |
Июль |
2 000 |
20 000 |
22 000 |
Август |
2 000 |
20 000 |
22 000 |
Итого |
385 000 |
240 000 |
625 000 |
Доходом для проекта будет увеличение прибыли предприятия. Обоснуем влияние проекта на производительность труда
Таблица 43 – Зависимость увеличения выручки от увеличения уровня мотивации сотрудников
Период |
Уровень мотивации сотрудников (на основе текучести кадров) |
Увеличение выручки компании |
Соотношение |
2013 к 2012 |
-33% |
5% |
Снижение мотивации сотрудников на 1% приводит к увеличению выручки на 0,15% |
2014 к 2013 |
0% |
12,7% |
Сохранение мотивации сотрудников на прежне уровне (увеличение 0 %) приводит к росту продаж на 12,7% |
2016 к 2015 |
+ 15 |
20% |
Увеличение мотивации сотрудников на 1% приведет к росту выручки на 1,33% |
Исходя из данных таблицы 4, мы видим, что снижение мотивации сотрудников, которое проявляется в увеличении текучести кадров, приводит к снижению выручки. Сохранение уровня заинтересованности ведет к увеличению выручки.
Рассмотрим, график зависимости увеличения выручки от увеличения заинтересованности сотрудников, изображенный на рисунке 3.8
Рисунок 19 - График зависимости увеличения выручки от увеличения мотивации сотрудников
Из рисунка мы видим, что к концу 2014 года за счет внедрения планируемых мероприятий мы планируем увеличить заинтересованность персонала на 15%, что приведет, в свою очередь, к увеличение выручки на 20%. В следующих годах заинтересованность, а значит и выручка будут увеличиваться.
Увеличение мотивации сотрудников повлияет и на производительность их труда.
Рассмотрим динамику производительности труда продавцов при внедрении проекта (таблица 5).
Таблица 44 - Динамика увеличения производительности сотрудников
Месяц |
Процент увеличения производительности, в % |
Увеличение производительности на человека (млн. руб.) |
Процент увеличения мотивации, в % |
1 |
2 |
3 |
4 |
Производительность в 2014 году, тыс. руб. |
|
276 |
|
1 месяц |
1 |
278,76 |
1,33 |
2 месяц |
1,5 |
280,14 |
1,995 |
3 месяц |
2,3 |
282,348 |
3,059 |
4 месяц |
3,4 |
285,384 |
4,522 |
5 месяц |
4,7 |
288,972 |
6,251 |
6 месяц |
5,5 |
291,18 |
7,315 |
7 месяц |
7 |
295,32 |
9,31 |
8 месяц |
9 |
300,84 |
11,97 |
9 месяц |
11 |
306,36 |
14,63 |
10 месяц |
14 |
314,64 |
18,62 |
11 месяц |
17 |
322,92 |
22,61 |
12 месяц |
20 |
331,2 |
26,6 |
Как мы видим из таблицы 5 производительность работников будет расти и максимально до 20%, что больше на 20% по сравнению с 2014 годом.
Рассмотрим динамику среднеей месячной производительности труда до внедрения проекта в 2013 года и после реализации проекта (рисунок 2).
Рисунок 20 – Изменение объема производства в месяц
Как мы видим из рисунка 2 средний чек в сети магазинах резко у пал в 2013 г. В 2014 году за счет вводимого проекта мы планируем повысить средний чек до 1.600 рублей. Это станет возможным т.к. повысится заинтересованность продавцов в продажах за счет материального стимулирования и повысится лояльность продавцов, снизиться текучесть, что сделает обучение эффективным, а продаже увереннее и больше.
Также мы планируем увеличивать выручку за счет увеличение клиентов. Изучим данные по количеству клиентов в 2011-2014 гг. (таблица 6).
В таблице 8 приведем расчет получаемого от реализации проекта дохода.
Таблица 45 – Предполагаемый доход от проекта
Наименование показателя |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
ИТОГО |
Выручка без проекта (тыс. руб) |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
25418 |
203600 |
Затраты общие без проекта (тыс. руб.) |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
157520 |
Постоянные (без проекта) |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
40236 |
Переменные (без проекта) |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
144000 |
Прибыль без проекта (тыс. руб.) |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
10065 |
120783 |
Выручка с проектом (тыс. руб) |
25645,92
|
25772,88
|
25976,02
|
26255,33
|
26585,42
|
26788,56
|
27169,44
|
27677,28
|
28185,12
|
28946,88
|
29708,64
|
30470,4
|
329182 |
Затраты общие с проектом (тыс. руб.) |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
15353 |
184236 |
Постоянные (с проектом) |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
3353 |
40236 |
Переменные (с проектом) |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
144000 |
Прибыль с проектом (тыс. руб.) |
13645,92 |
13772,88 |
13976,02 |
14255,33 |
14585,42 |
14788,56 |
15169,44 |
15677,28 |
16185,12 |
16946,88 |
17708,64 |
18470,4 |
185182 |
Доход от реализации проекта (тыс. руб.) |
3580,92 |
3707,88 |
3911,02 |
4190,33 |
4520,42 |
4723,56 |
5104,44 |
5612,28 |
6120,12 |
6881,88 |
7643,64 |
8405,4 |
64399 |
Произведем суммирование планируемых доходов от реализации проекта и представление итоговых данных в таблице:
Таблица 46 – Суммирование планируемых доходов от реализации проекта
Период/ тыс. руб. |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
Итого |
Затраты инвестиционные |
2 |
2 |
2 |
113 |
27 |
81 |
82 |
27 |
2 |
43 |
2 |
2 |
385 |
Затраты эксплуатационные |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
625 |
|
22 |
22 |
22 |
133 |
47 |
101 |
102 |
47 |
22 |
63 |
22 |
22 |
625 |
Доход 1
|
40 |
40 |
40 |
40 |
50 |
50 |
50 |
60 |
60 |
70 |
80 |
80 |
640 |
|
18 |
18 |
18 |
-93 |
3 |
-51 |
-52 |
13 |
38 |
7 |
58 |
58 |
35 |
Таблица 47 – Расчет показателей экономической эффективности проекта, тыс. руб.
Период |
Доход |
Затраты |
Коэф. диск. |
Диск. доход |
Диск. затраты |
ЧДД |
ЧТС |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 месяц |
40 |
22 |
1 |
40 |
22 |
18 |
18 |
2 месяц |
40 |
22 |
0,98 |
39,2 |
21,56 |
17,64 |
35,64 |
3 месяц |
40 |
22 |
0,97 |
38,8 |
21,34 |
17,46 |
53,1 |
4 месяц |
40 |
133 |
0,95 |
38 |
126,35 |
-88,35 |
-35,25 |
5 месяц |
50 |
47 |
0,93 |
46,5 |
43,71 |
2,79 |
-32,46 |
6 месяц |
50 |
101 |
0,93 |
46,5 |
93,93 |
-47,43 |
-79,89 |
7 месяц |
50 |
102 |
0,90 |
45 |
91,8 |
-46,8 |
-126,69 |
8 месяц |
60 |
47 |
0,88 |
52,8 |
41,36 |
11,44 |
-115,25 |
9 месяц |
60 |
22 |
0,87 |
52,2 |
19,14 |
33,06 |
-82,19 |
10 месяц |
70 |
63 |
0,86 |
60,2 |
54,18 |
6,02 |
-76,17 |
11 месяц |
80 |
22 |
0,84 |
67,2 |
18,48 |
48,72 |
-27,45 |
12 месяц |
80 |
22 |
0,83 |
66,4 |
18,26 |
48,14 |
20,69 |
Итого |
640 |
625 |
- |
592,8 |
572,11 |
20,69 |
- |
Таким образом, внедрение проекта– консультантов принесет компании доход равный 20,69 млн.руб. На рисунке 4 представлена динамика ЧДД и ЧТС.
Рисунок 21 – ЧДД и ЧТС
Из графика 2 видно, что проект начинает окупаться с 11 месяца, когда будет полностью разработана, внедрена и скорректирована система стимулирования.
Теперь оценим инвестиционную привлекательность проекта. Для этого рассчитаем следующие показатели, рассмотренные выше:
Индекс доходности проекта или индекс прибыльности
ИД
= 
=1,2 (3)
Срок окупаемости проекта.
(4)
Таким образом, срок окупаемости проекта составит 3,57 месяцев.
Рентабельность проекта:
(5)